老师 请教两个问题 1.科目余额表利润分配期末余额贷方为负数 这个是代表亏损吗 2.现在有个问题 我把科目余额表导出来了 然后我把应收账款增加了 把收入也增加了 财务报表我已经调好了 科目余额需要就差这个利润分配未分配没有调了 这几需要调吗 怎么调呢

没有所得税 那这个该怎么调呢

现在净利润是837595 .46元

1. 利润分配期末余额贷方为负数的含义 利润分配科目贷方余额一般表示累计的未分配利润，若贷方为负数，则代表企业累计是亏损状态，即未弥补的亏损。 2. 科目余额表调整相关问题 是否需要调整：因为你增加了应收账款和收入，财务报表已调好，为了保证账表一致，科目余额表也需要调整。之前增加收入后，净利润有变化，利润分配 - 未分配利润科目也应该相应变动。 调整方法： 增加收入时，一般分录是 借：应收账款 贷：主营业务收入（假设是主营收入） 。这个分录增加了收入，进而增加了净利润。 净利润增加后，需要将增加的净利润结转到利润分配 - 未分配利润 。分录为 借：本年利润 837595.46 贷：利润分配 - 未分配利润 837595.46 。通过这个分录，利润分配 - 未分配利润科目的余额就会根据净利润的增加而调整，达到和调整后的财务报表一致 。

因为我增加了收入 增加了成本 然后利润就是盈利的 净利润现在就是837595.46了 我现在就是不知道科目余额里面的这个利润分配~未分配利润这个数还填多少 麻烦老师指教下该怎么填填那个数

你资产负债表里有的，你看看

看哪个数 直接填在科目余额表里面不是

资产负债表里的所有者权益就是利润分配未分配利润

意思就把这个数填在科目余额表里面是吗 借方吗 本期发生额借方 还有本年累计借方 余额贷方吗 都填这个数？

同学你好 对的 是这样的哦

老师 期初数和期末余额数我改了 那中间的本事发生额和本命累计发生额需要该吗 这是没改过数据之前的数 就是没有改过收入和成本这些

老师 麻烦您看下图片 谢谢了

期初余额和期末余额更改后，本期发生额和本年累计发生额是否修改要分情况讨论： 若更改原因不涉及本期业务：比如期初余额是因为以前年度账务调整导致修改，而本期的收入、成本等业务数据本身没有问题， 那么本期发生额和本年累计发生额不需要修改。因为这些数据反映的是本期实际发生的业务情况，和期初余额调整没有直接关联。 若更改原因涉及本期业务：要是修改期初余额是因为发现本期前期记账错误，且错误影响到了本期发生额的计算， 那么就需要相应修改本期发生额和本年累计发生额。比如期初余额中库存商品金额有误，导致本期销售成本结转金额错误，进而影响到收入、利润等相关数据，这时候就需要重新计算并修改本期发生额和本年累计发生额，以保证数据的准确性和勾稽关系正确。 所以，你要先确定期初余额和期末余额修改的原因，再判断是否需要调整本期发生额和本年累计发生额。

23年的期初数没有变 现在就是24年的我改了收入 成本 其他的没有动 现在这个本事发生数和本年累计数怎做呢

修改 24 年的收入和成本后，本期发生数和本年累计数的调整方法如下： 本期发生数 本期发生数反映的是当前会计期间（本月或本季度等，具体看财务数据统计周期）收入和成本的实际变动情况。既然已经修改了收入和成本，那就需要根据修改后的准确数据重新计算本期发生数。比如，原来记录的本月收入是 10 万元，成本是 6 万元，修改后收入变为 12 万元，成本变为 7 万元，那本期发生的收入就应调整为 12 万元，成本调整为 7 万元。同时，与之相关的税金及附加、销售费用、管理费用等如果受收入成本变动影响，也需相应调整 。 本年累计数 本年累计数是从年初到当前期间收入和成本等项目的累计金额。调整时，要用原来的本年累计数，加上或减去因本次修改而导致的累计变动金额。假设年初到上月的收入累计数是 100 万元，成本累计数是 60 万元，本月收入和成本修改后，收入增加了 2 万元，成本增加了 1 万元，那么调整后的收入本年累计数就是 100 + 2 = 102 万元，成本本年累计数就是 60 + 1 = 61 万元 。 在调整数据后，要确保资产负债表和利润表之间的勾稽关系正确，以及各会计科目之间的数据逻辑相符。

本年利润的本期发生额是怎么计算的