老师好，我这边做的账，利润表净利润和资产负债表的未分配利润的勾稽关系不对，发现有做错了账，比如说用软件做账，把利息收入做成了贷方科目，而不是借方冲红，导致勾稽关系不匹配，已经跨年了，这些数据怎么调呢！导出来的科目余额表和报表数就会存在不匹配。

第二年调整，也改不了当年科目余额数和财务报表数了，而且二年的数据又会重新开始勾稽关系

同学你好 有跨年调整就是会勾稽不上

我21年收到20年年度的汇算清缴退回的企业所得税，我是 借：银行存款 贷：应交税费～应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配～未分配利润 这样是不是做错了，我看余额表应交所得税还有贷方余额，表示我还是交的呀，所以今年我就调整分录，请问老师我该怎么做调整分录呢？

那我去年错了，今年调整分录，就会导致勾稽关系对不上是吗？

同学你好 对的 因为你用以前年度损益调整了

我今年做了一笔调整分录 借：应交所得税 贷：以前年度损益调整 后面发现勾稽不对，我又加了一个分录 借：以前年度损益调整 贷：利润分配～未分配利润 结果结转还是不对，那按老师你这样说的话我就明白了，可是我还是想知道我今年的调整分录对了嘛？ 我都有点糊涂了。

同学你好 嗯 看分录没有问题

谢谢老师！