找郭老师，有问题咨询（专项提问其他老师不要接）

个人应承担的社保部分，公司承担了，分录怎么写？

两种 借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保， 借应付职工薪酬社保 贷银行存款 和有发票的一样做就行， 但是这种不允许抵扣所得税。 还有一种方法就是给他加到工资里面借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款， 其他应收款个人负担的社保 缴纳的时候， 借其他应收款个人负担的社保 贷银行存款。 这种情况下可以抵扣个税，但是申报工资的时候需要加到工资薪金里面再填写专项扣除。

第一种：把个人部分计入管理费用-社保，汇算时调增？

是的对的是的对的。

借：管理费用-社保（公司和个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司+个人） 对吗？

管理费用-社保，里面的个人部分调增？

是的，对的，是这么做的。

第二种情况没看懂？比如应发工资100，单位社保20，个人社保10（单位承担了）

借管理费用110 贷，应付职工薪酬工资110 借，应付职工薪酬工资110 贷，银行存款100， 其他应收款，个人负担的社保10。

其他应收款-个人负担的社保，最后结转入哪里了？

你支付给社保局的时候 借其他应收款

明白了，缴纳时借方其他应收款10

你好对的，是这么做的。

比如应发工资100，单位社保20，个人社保10（单位承担了） 第一种： 计提社保 借：管理费用-社保 30 贷：应付职工薪酬，社保 30 缴纳时 借：应付职工薪酬，社保 30 贷：银行存款 30 汇算时调增10，对吗？

是的对的是的对的。

第二种，报个税时，应发工资填110？专项扣除10？ 对吗？

是的对的是的对的。

第一种申报个税时，应发工资填100，专项扣除10还填吗？