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2025-04-08 12:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-08 12:56

在的,具体的什么问题?

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快账用户6945 追问 2025-04-08 13:23

申报增值税时,主营业务收入-xx免税产品、主营业务收入-××不免税产品,用这两个科目填报免税收入和非免税收入吗?

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齐红老师 解答 2025-04-08 13:25

对的是的,是这么做的。

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快账用户6945 追问 2025-04-08 13:47

申报企业所得税呢? 免税的所得额,不免税所得额

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齐红老师 解答 2025-04-08 13:48

那你得看一下是什具体的什么业务了。如果是自产自销的农产品,它有减半的也有免的。

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快账用户6945 追问 2025-04-08 13:48

期间费用(销售、管理、财务费用)不用单独核算?

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齐红老师 解答 2025-04-08 13:48

免了增值税不一定免所得税,需要单独自己看自己的业务。

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快账用户6945 追问 2025-04-08 13:50

嗯嗯,明白。种植蔬菜、谷物类,免所得税

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快账用户6945 追问 2025-04-08 13:51

所得税有点懵,怎么核算

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齐红老师 解答 2025-04-08 13:51

按利润缴纳 免税的利润不要考虑的。

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快账用户6945 追问 2025-04-08 13:55

怎么分别核算? 主营业务收入-免税 主营业务成本-免税 主营业务收入-不免税 主营业务成本-不免税, 这样分别核算出,免税所得额和和不免税所得额?

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齐红老师 解答 2025-04-08 13:57

是的对的,你免税的时候有一个免税收入,需要你单独填写

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快账用户6945 追问 2025-04-08 14:19

期间费用,放哪里?

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齐红老师 解答 2025-04-08 14:19

管理费用、销售费用、财务费用,具体的设置明细就行。

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快账用户6945 追问 2025-04-08 14:20

期间费用冲减不免税的所得额?

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齐红老师 解答 2025-04-08 14:23

你好 没看懂什么意思的

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快账用户6945 追问 2025-04-09 10:21

免所得税,指的是免税收入-免税成本之后的利润吗?

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齐红老师 解答 2025-04-09 10:22

他还需要减去期间费用。

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快账用户6945 追问 2025-04-09 10:28

需要分别核算 免税收入成本、不免税收入成本? 销售费用、管理费用、财务费用,属于免税收入的成本?还是属于不免税收入的成本?

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齐红老师 解答 2025-04-09 10:29

不是分别核算期间费用,期间费用整体填写就行,他不用单独核算。然后汇算清缴的时候,他有一个701020这个表格,你去打开看一下。现在不是做汇算清缴吧,这个表格里面需要填写你的期间费用,他会给你分摊的,它是根据免税不免税来分摊。

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