@董孝彬老师，别的老师别回答，不是的，老板意思必须对应三月份开出去的明细对应开进来？

老师。我想不通一个问题了，那负库存一百多万的进项当时也没有，他每个月不都要缴纳增值税了吗？

您好，我们报表里库存金额是负数呀，这个代账也不太专业了吧，没有库存的话，我们是每个月要交增值税，除非我们有购买大量的固定资产或办公用品等，也取得了进项税发票

老师，我晕了，我听不懂了，外账发的科目余额表是库存商品是负库存有金额一百多万，现在又说三月需要缴纳三万多的增值税，让开进项进来，三月增值税有3要多，现在老板说咋开明细进来。我也不懂？急救

哦哦，别焦急哈， 我们一起来解决。老板也不懂，现在哪些供应商的发票没有开，这个统计采购有么，另外您这里有统计么，把发票全催回来，肯定错不了，外账出现了负库存就是我们购买了没有来发票，

问题是他说，现在不管负库存，就要三月份开进来的明细，三月开出去啥明细。就要开进来啥

哦哦，这个也行，我们有销售单么，导出来，看这些是哪些供应商卖给我们的，就让供应商开这些，我们是客户，能要求的

问题是 现在3月份 开出去的 之前的进项 都已经开过了 我都晕了

就是嘛，我的建议是答应老板，但不按他的做，把没开的发票全开回来，这样操作多好呀， 我吃点饭，一会回复哈

我现在有一个问题 想不通 老师 那他负库存 有100多万 那之前的 进项税 是不是 都没有 那又往外开 销项了 那增值税 每个月 他咋弄得呢？岂不是缴了很多？

您好，是的，看下申报表，我们每月交多少，另外看下科目余额表里固定资产是不是很大金额，这里也可能是来了专用发票的

那现在库里借方还剩余的库存就有一百多万，之前用的不就是这部分税吗？这个是外账说的话？我咋听不懂，老师。他是啥意思呢？

哦哦，他的意思是以前来票的进项税全用完了，不管这个货有没 有实际在仓库里，反正账上是结转成本了，得让我们把未开票的快开回来

那他三月为啥只有三万多的销项税，不应该是负库存上的税吗？

我好像明白了，就是暂估只是暂估的库存商品，然后三月开出去的发票的税额是三万多，那就要开进来三万多的进项进来，才能不交税，是这个意思吗？

哦哦，3月开发票的销项税就是那么多嘛， 换您自己理解的就行，不要迷信代理记账，他们不专业的，库存都能做到负数，这个数据申报到电子税务局可不得了

问题是 这个都是厂家先给我们货卖，然后后面再开发票 外帐是不是也没有办法 老师 我也不懂

姑娘，外账有办法的，他们不专业，供应商的发票晚到，每个公司都有的（我们公司每月晚到发票2000万呢），先暂估呀，哪能出现负库存，增值税申报这个他们是没有办法，进项发票不来，他们也抵扣不了

意思他们没有做账 没有做暂估的分录是吧 老师