老师您好，汇算清缴时业务招待费支出账载金额和调增调减是系统自动带出来的金额，这个金额准确吗？

系统是根据输入自动算出来的吗？

业务招待费是按收入的多少比例算？

对的，发生额的60%，营业收入的5‰，哪个小按照哪个来抵扣。

但是老师我算了，系统显示的这个金额不对呢

路招待费是需要调增交所得税的，对吧？

我想问一下，业务招待费的账载金额是怎么算出来的？老师

招待费一定需要调增，但是交不交税不一定。你调增之后有利润才交税，不调增不会交税的发生额的60%怎么算出来的？营业收入5‰是多少？你分别把数据列出来呀。

能不能判断一下对错？ 帐载金额是你账上做的招待费有发票的金额。

老师我没有做招待费的分录呀

账上没有发生招待费呀？

对呀，账上没有发生招待费，为什么在纳税调整项目明细表里，自动带出来一个业务招待费支出的金额

账载金额是你们自己填写的，那你去核实一下 谁申报的

我没有填，我改成零之后，它就有提示

你去看下你的利润表里面是不是有招待费

利润表里也没有

那你看下能忽略提交了吧。

这里的招待费不填写，忽略提交。

好的 是这个滞纳金是咋回事？

单位交过税收滞纳金2.71，不管你账上有没有，人家系统都给你自动测算到了，你再去查去吧。你帐上没有的，就去查去，查完税证明。这里提示一般是没有问题的

不知道的去找你税务局查

之前好像是交过一次，系统显示有的话这个地方必须要填写上吗？