老师，我在2024年12月发出一批货品，未收到货款未开发票。在2025年1月份开出发票，请问这种情况怎么做账？怎么结转成本？
您好，这些货的卖出在合同里是怎么写的呢，12月时货物的风险转移到卖方了么，风险转移就要确认未开票收入 未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。 分录：借：应收账款（正） 贷：未开票收入（正） 应交税费-应交增值税-销项税（正） 开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录 借：应收账款（负） 贷：未开票收入（负） 应交税费-应交增值税-销项税（负） 借：应收账款（正） 贷：未开票收入（正） 应交税费-应交增值税-销项税（正） 收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用
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老师，你好，请问下，我在21年出的货，已做了账发出商品，一直未开票出去，现在11月份又把票开出去了，当时也未确认收入，等今年11月份才确认了收入，也申报了税款，请问下，这部份账应该怎么调整呢？税局会查到这批开票的异常。
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老师您好，请问一下，12月份采购一批货，付款了，也收到货了，但是发票未开，这种情况可以先暂估入账，然后次年等票收到了，再红冲暂估，按实际发票金额入账吗
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老师您好，我们公司12月开发票并收到货款20万，但是这20万对应的成本我们是要结到24年1月份，这种情况收到的20万还能做为预收账款吗？
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老师，请教一下，收到客户货物预付款30%，开具发票，成本结转怎么账务处理？货物未入库出库的情况
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#提问#老师5月份发票已开出，货未发出，也为收款，当月怎么确认收入？结转成本怎么处理？仓库未发货暂估吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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那我在做账的时候12月份的，我就先不要按发出这种行不？
您好，我们12月记收入了，那肯定是发出了嘛，风险转移给客户了。
12月份的，那我就直接做到1月份，这样可以吗？因为在12月份发出的这些我在申报税务费的时候，没有做未开票收入来申报
哦哦，税务不查是可以的，我们公司被查过，补税了，说我们延期确认收入
老师，那我现在这个问题现在该怎么补救呢？
您好，12已经过去了，只能申报在3月了，补申报在12月要交滞纳金的，
现在我也是计划在3月份里面补开发票，然后申报在3月里。但这个是2024年的，那我现在结转成本的分录怎么写？
您好，收入和成本是 匹配的，借：主营业务成本 贷：库存商品
用不到未分配利润的这个科目是吧？
您好，是的，用这个科目就要去更正申报了，增值科也要更正有24年12月
好的，那就按你的这个分录这样做账，谢谢啦，老师
祝2025年：愿您所想，皆您所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~