老师您好。公司一般纳税人缴纳增值税的时候，每个月计提增值税，后面用附件吗？就是销项减进项以后所缴纳的增值税。如果需要附附件，以什么为依据呢。还有计提的印花税成为税教育费附加。后面都需要做附件吗

老师，我这有个个体户，开了专票，专票增值税273元，是在税务局代开的，代开的时候就已经交了税款，那么我现在报增值税的时候需要填写应征增值税税务局代开的那里写了专票的收入，下面税款计算有个预缴税款是273，实际缴款为0，但是后面紧跟着一个附加税，这个附加税怎么申报呢，附加税计税依据系统自动核算的，现在显示为0，所以附加税就是0报吗？还是附加税的计税依据改成273再算附加税呢

小规模纳税人月度开票35万，需要缴纳增值税，一开始的分录是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费销项，当月计提附加税，借：附加税，贷：应交税费教育费附加，地方教育，城建税，缴纳时借：应交税费销项，教育附加，成城建税，贷银行存款，附加税在前面做计提在借方，怎么冲掉，还是不用管

老师一般纳税人，每个月都需要申报增值税，报了税之后都需要做扣税单证汇总薄吗，汇总薄里面需要附些什么内容呢，是不是附增值税申报表，然后销项，进项的发票就可以了吗

老师您好。公司一般纳税人缴纳增值税的时候，每个月计提增值税，后面用附件吗？就是销项减进项以后所缴纳的增值税。如果需要附附件，以什么为依据呢。还有计提的印花税成为税教育费附加。后面都需要做附件吗

个体户2025年第一季度销项发票开超30万元！月底做账时，需要计提所需缴纳的增值税和附加税吗？如果计提，我这样做对吗？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3370.67 货：应交增值税-未交增值税3370.67 借：营业税金及附加 168.52 贷：城建税、教育费、地方教育费 168.52 那如果月底要算利润时，我这个增值税3370.67+168.52元，要计算要税费里面后再计算利润吗？还是等到第二季度实际缴纳时再算？ 做账结转捐益时，只需结转营业税金及附加，需要结转增值税未交增值税吗？谢谢！