老师，我是生产型企业，就是之前问过的我们12月份的一部分收入没有确认收入，而是1月份开票做收入，现在税务那边是要求我收入确认掉，企业所得税申报表去更正一下，成本的话她说让我到时候汇算清缴的时候做一下，那我现在调财报的话是不是也只要调相应的收入这一块。成本这块先不动？

因为我们有补亏的，也不影响，然后她就说成本到时候汇算清缴的时候做一下好了

然后她也说到时候第四季度收入和第一季度会不匹配，但合起来看就是正常的

所以，我在想那这样是不是就是成本那块我先不用调了

哦哦，有亏损明白 了，他说的汇缴时做一下，也就是我们24年申报要调整嘛， 不调成本不行的，您看收入在24年，成本是25年，那25年的季度毛利会成负数了

对，那这样我是不是分录还是按以前年度损益来做，然后成本就在汇算清缴的时候调增回来

所以我就有点迷糊了，不知道该怎么调账，怎么调报表了

您好，收入和成本的分录都在25年账套里，只是把损益科目改为利润分配-未分配利润， 这2个分录也是计算在24年利润表里的

你的意思是更正申报可以一起把成本也加进去，是吧