老板另一公司每月对公打款过来的咨询服务费，说是他给这边公司垫的，用于前期日常开销。之前你的建议是内部的就设置一个“其他应付款-老板垫资”。后期归还就冲减。现在的问题是，这个咨询费在外账是主营业务，开了发票。那内部账，发票是不做处理吗？还有就是，最初错开了2张专票，交了税，后面作废重开的普票，交的税今年已经退回来了。这种的内部又怎么处理呢，感觉有点复杂

内账中，咨询服务费发票作为附件留存，收到款项计入 “其他应付款 - 老板垫资”，不按主营业务收入处理。错开专票交税时，记 “其他应收款 - 待退税” 增加、银行存款减少；作废重开普票退税时，记银行存款增加、“其他应收款 - 待退税” 减少。

2025-03-26

如果利润过大，超过了300万，就不属于小型微利企业了。按照25%缴纳所得税人工费呢？你们有足够的人工费可以抵扣？

2025-04-07

以下是对两个问题的处理建议：一、应收账款调整问题 1. 确认已收款情况： - 首先梳理从公司成立至今的银行流水，确定那些应收账款对应的款项实际已经收到并存入公司公户的具体时间和金额。 - 同时，查找与这些收款相关的业务凭证，如银行回单、收款收据等。 2. 调整账务处理： - 如果确定款项已收到，且对应的应收账款在账上未进行核销，应进行以下账务处理： - 借：银行存款贷：应收账款 3. 补充业务说明： - 为了避免税务查账时出现问题，应整理好相关业务的合同、发票、银行流水等资料，形成完整的业务证据链，并在财务报表附注中对该事项进行详细说明，解释由于前期未建账导致应收账款账实不符的情况以及调整的依据和过程。二、其他应收款和其他应付款问题 1. 规范借款手续： - 对于老板私人借款用于公司经营的情况，应尽量补全借款手续，如签订借款协议，明确借款金额、用途、利率、还款期限等。 - 同时，将借款从老板私卡打入公司账户的银行流水作为借款的入账依据。 2. 调整账务处理： - 如果公司已用公户还款，应检查还款的账务处理是否正确。如果存在错误，应进行调整。 - 假设还款时未正确冲减其他应付款，应进行以下账务处理： - 借：其他应付款贷：银行存款 3. 税务风险防范： - 老板私人借款给公司，如果没有收取利息，可能存在税务风险。根据相关规定，关联方之间的借款应按照独立交易原则进行税务处理。如果借款金额较大且未收取利息，税务机关可能会进行纳税调整。因此，建议咨询税务专业人士，评估税务风险并采取相应的措施。 - 对于其他应收款和其他应付款金额较大的情况，应分析其合理性，并在财务报表附注中进行详细说明

2024-10-11

针对你的情况，提供以下建议：首先，对于是否应该接手这家公司的事务，需要谨慎考虑。因为这涉及到与税务机关的沟通、处理相关税务问题，稍有不慎可能会使自己和公司陷入税务风险。如果决定接手，应与老板和专管员充分沟通，了解该公司的具体情况，以及目前所面临的税务问题。其次，如果决定接手，应做好相关交接工作。具体的交接内容应包括但不限于：核对目前的税务状况，如未申报的税种和应缴税额等；整理与该公司相关的财务文件，如发票、合同等；了解该公司目前所处的税务状态，例如是否已被列入税务异常名录，是否还有未处理的税务问题等；与专管员建立持续的联系，及时了解该公司的税务状况并处理相关问题。另外，关于做账和报税的问题，一般来说，做账是报税的基础。在影视传媒公司中，应根据业务的不同类型和收入来源进行相应的账务处理，如广告收入、节目销售收入等。在完成账务处理后，根据账务数据计算应缴纳的税款并按时申报。因此，做账和报税在影视传媒公司的财务管理中都非常重要，应认真对待。

2023-12-31

您好，看代账的情况来判断，比如说代账已经很乱了就没必要清理，就可以根据企业的银行流水来建账做账就成

2024-12-21