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股东分红公司代扣的个人所得税怎么账务处理

2025-03-26 17:03
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-03-26 17:04

借：未分配利润 贷：应付股利
借：应付股利 贷：银行存款 贷：应交税费-个税

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快账用户2036 追问 2025-03-26 17:06

应交税费–个税是应该公司缴纳的还是股东个人缴纳的？

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齐红老师 解答 2025-03-26 17:10

应交税费–个税是 公司代扣代缴。扣完个税后，支付剩余的款

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快账用户2036 追问 2025-03-26 18:19

那付剩余的钱给股东怎么账务处理

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齐红老师 解答 2025-03-26 18:20

借：应付股利 贷：银行存款

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快账用户2036 追问 2025-03-26 18:21

付现金可以吗

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齐红老师 解答 2025-03-26 18:24

可以的，付现金可以

头像
快账用户2036 追问 2025-03-26 18:29

股东需要写张收据吗？

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齐红老师 解答 2025-03-26 18:32

股东 写张收据，更好

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快账用户2036 追问 2025-03-26 18:33

如果不写，有其他的原始凭证可以附上吗？

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齐红老师 解答 2025-03-26 18:33

没有其他的原始凭证可以附

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借：未分配利润 贷：应付股利
借：应付股利 贷：银行存款 贷：应交税费-个税
2025-03-26
股东分红的账务处理 - 宣告分配股利时：借：利润分配——应付现金股利或利润，贷：应付股利。 - 实际支付股利时：借：应付股利，贷：银行存款。 代扣个人所得税的账务处理 - 计算应代扣的个人所得税时：借：应付股利，贷：应交税费——应交个人所得税。 - 实际缴纳个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款。
2025-04-16
借：应付利润 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税
2020-09-27
你好，代扣的款需要股东承担 借：其他应收款 贷：银行存款
2024-02-26
公司给股东分红，需在公司的个税系统里替股东代扣代缴个人所得税。依据《中华人民共和国个人所得税法》，利息、股息、红利所得应纳个人所得税 ，支付所得的单位为扣缴义务人。公司作为分红支付方，有法定义务代扣代缴。操作时，登录自然人电子税务局扣缴端，点击【分类所得申报】 - 【收入及减除填写】 - 【利息股息所得申报】 - 【添加】，选择所得项目、姓名，输入收入后【保存】 。代扣税款需在次月 15 日内申报缴纳至税务机关 ，并报送相关扣缴申报资料。 若公司未履行代扣代缴义务，会面临税务处罚，还可能影响股东纳税信用。
2025-05-18
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