今天才发现24.4月开具红字发票300万未入账但增值税申报表没漏填！请问我现在怎么办？给个最优方案！因为牵扯24年财务报表和季度所得税还有汇算清缴！求分录

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢

老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w

老师，我有个问题：有一家公司，23年10月成立的，12月开了对公账户，开了一张发票1万，但是前会计没建账，23年四季度增值税按收入报的，企业所得税填了个收入，填了个利润-1260，其他都没数。汇算清缴也报了，我不打算去改23的数了，想从24年1月重新给他建账。问题来了：24年1月收到了12月开的1万发票的回款，我现在该怎么做这笔分录？还有我不管23年的账了这样可以吗？谢谢

请问老师，是这样的，我在做汇算清缴，发现收入有问题，我找到差异原因了，24年3月公司是小规模，4月是一般纳税人，在4月份红冲了一张3月份的发票，金额1468.61，但是4月增值税申报表收入金额比我账上实际多1468.61，增值税多交14.69，系统一笔没有体现在申报表中。这笔现在我怎么弄，应该是这个一般纳税人申报表体现不了小规模红冲发票的这个金额？老师我觉得退税和改申报表太麻烦了，您说这样可不可以，毕竟是多给税务局钱，他们上面收也多，我把我自己的账上收入多改1468.61，然后申报的季度财务报表改得和我一致，这样行不行？也不知道当时季度财务报表怎么通过系统的

老师您好，我25年以前是小规模纳税人，现在是一般纳税人，23年12月份我没开蓝字发票，但是红冲了23年6月开的721360.38元的发票，当时申报增值税的时候跟税管员协商了因为23年最后一个季度都没有开蓝字，只是红冲了， 所以就没填红冲负数的数字，就把23年4季度增值税按零申报了，然后24年第一季度申报的时候开了蓝字1185475.73元，申报的时候跟又跟税管员协商把红冲的那一部分收入721360.38元减去，也就是实际申报了478821.69元，现在我的问题是我做24年汇算清缴，然后我的增值税24年申报的的年末累计数就成了4969732.58元，但是我的电子税务局显示的还是5676386.62元，这中间有个差额也就是刚好冲掉的那部分721360.38元，老师我这种情况应该按那个 收入申报合适呢