老师，你好，我想请问一下，我们是一个户用光伏安装服务，现在给下面的业务员结算业务费，我们使用的是第三方灵工平台，手续费为5.6元，平台给我们开6%的专票，比如我们计提业务费100元，使用平台就要先给平台充值合计105.6元，用平台给业务员支付100元业务费，平台给我们价税合计105.6元专票，不含税金额99.62，税额是5.9元，我想问下，实付的100元业务费和专票上的差额0.38元分录记哪里。充值时，我写的是借:其他应收款–灵工平台。贷:银行存款 支付业务员工资时，分录怎么写呢

我想请问实付的100元和票上的差额怎么处理

您好，这个咱不用管的呀， 欠只管付平台的钱和收到平台的发票，员工收钱少了，是因为平台要收管理费，还要给他们申报个税

老师是不是没有看懂问题啊，平台我们付105.6元，给员工付了100元，收到105.6元业务费，不含税金额99.62，税额5.9，。支付时，借其他应付业务费100元，进项税5.9元，贷其他应收灵工平台105.6元，还有差额怎么办，记哪里？

您好，我们也有这样的外包业务，有2点数据不符，105.6不等于99.62%2B5.9，这里差了0.08，是平台少开票了么。不有就是员工收到100不是我们发的，是平台上的第三方公司发的，我们是转账到平台上的公司， 所以我们不是以员工到账的金额入成本费用，您看我们申报工资收入的，要交个税，到手也不是应付工资，但记成本费用是税前的，不扣个税前的

我们出5.6元，对方开6个点专票，是这个中间差额，我们少出钱，对方多开票