演示账套

我们是超市有联营，给联营结账怎么做分录呀

2025-04-01 16:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-04-01 16:28

你好，你们之间是什么业务的？你的货物在他那边销售，然后对方扣除了服务费之后再支付给你们吗？

快账用户1582 追问 2025-04-01 16:28

是他们的货物放我们这销售，我们扣了点给他们结账

齐红老师解答 2025-04-01 16:31

如果顾客要发票，是那他那边开吗？如果是借银行存款，贷其他应付款，借其他应付款，贷银行存款，其他业务收入应交税费，应交增值税。

快账用户1582 追问 2025-04-01 16:39

现在是他们的货当我们这，完了结账的时候他要给我们开发票呀，返点的钱我们给他们开么

快账用户1582 追问 2025-04-01 16:40

但是卖货的钱是应该给它们了，他们给我们开的票，老师

齐红老师解答 2025-04-01 16:41

你好，那你这样的话，相当于是顾客要发票，你们开出去，然后你再付款给超市，超市那边再给你开发票，是这个意思吧？你相当于是从超市采购再销售。

齐红老师解答 2025-04-01 16:41

借库存商品，贷应付账款，借银行存款，贷主营业务收入、应交税费，借应付账款，贷银行存款，借主营业务成本，贷库存商品。

快账用户1582 追问 2025-04-01 16:44

老师，我是超市这边的，你一直站错方向了是不是，我是超市的，我给他们结账了，

快账用户1582 追问 2025-04-01 16:45

还是我站错了

齐红老师解答 2025-04-01 16:50

客户要发票你们开还是供应商开你们开按第二个

快账用户1582 追问 2025-04-01 16:51

他们东西放我们超市卖，结账的时候他们给我们开么，卖了多钱。但是给它们钱的时候我们要扣7个点的服务费，这个服务费我们得给人家开

齐红老师解答 2025-04-01 16:52

你好是委托代销的吗

快账用户1582 追问 2025-04-01 16:53

是这个意思

齐红老师解答 2025-04-01 16:53

借：受托代销商品，贷：受托代销商品款。‌ ‌对外销售时‌：借：银行存款，贷：受托代销商品；借：应交税费——应交增值税(销项税额)，贷：应付账款。 ‌收到增值税专用发票时‌：借：应交税费——应交增值税(进项税额)，贷：应付账款；借：受托代销商品款，贷：应付账款。 ‌支付货款并计算代销手续费时‌：借：应付账款，贷：银行存款；借：销售费用，贷：其他业务收入应交税费