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小规模纳税人季度要结转增值税吗?,需要的话分录怎么写

2025-04-03 10:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-03 10:26

若不用交增值税,要结转到营业外收入

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快账用户6042 追问 2025-04-03 10:35

若要交税呢?

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齐红老师 解答 2025-04-03 10:36

4月缴税时,借:应交增值税 贷:银行存款

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快账用户6042 追问 2025-04-03 10:46

3月底不用做结转的分录吗?

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齐红老师 解答 2025-04-03 10:48

是,3月底不用做结转的分录

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若不用交增值税,要结转到营业外收入
2025-04-03
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入         应交税费-应交增值税  借:主营业务成本 贷:库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2024-07-02
同学您好,小规模纳税人人,如果不用交税 借应交税费-应交增值税 贷其他收益 如果需要交税,下月报税时 借应交税费-应交增值税 贷银行存款
2023-12-19
你好未达到30万的需要做免税结转的会计分录的
2025-10-21
您好,小规模纳税人没有增值税结转的说法,就是交纳与免交。 附加税分录 借:税金及附加 贷:应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2020-08-06
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