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一般纳税人,当月只有进项没有销项。问题一:如果认证了进项发票,增值税月末分录怎么做?问题二:如果不认证进项发票,增值税月末分录怎么做?

2025-04-03 16:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-03 16:11

你好,这个你正常做就可以了。借,应交税费,应交增值税进项税额贷,应交税费,应交增值税待认证进项税。 如果不认证的话,你就放在待认证进项税里面就好了。比如你购买原材料,借,原材料应交税费,应交增值税,待认证进项税贷,应付账款。

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你好,这个你正常做就可以了。借,应交税费,应交增值税进项税额贷,应交税费,应交增值税待认证进项税。 如果不认证的话,你就放在待认证进项税里面就好了。比如你购买原材料,借,原材料应交税费,应交增值税,待认证进项税贷,应付账款。
2025-04-03
同学你好 收到时 借,原材料等 借,应交税费一一应增一待认证进项 贷,银行存款等 月末认证 借,应交税费一应增一进项 贷,应交税费一应增一待认证进项
2021-06-09
月底先确认未抵扣留底税额3万,再根据本月销项2万计算应缴税额。假设应缴税额为负(即退税),则分录为:借库存商品/成本类科目2万,贷应交税费-应交增值税 2万;同时借应交税费-应交增值税 3万,贷留抵税额 3万。若应缴税额为正,则需补缴税款。
2024-10-15
不用做账,进项大于销项,形成留抵
2024-03-01
您好,都认证就是我们拿到发票入账直接是 应交税金-应交增值税-进项税 借:管理费用等 应交税金-应交增值税-进项税 贷:银行或应付账款
2023-12-23
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