老师，我们是小规模建筑装饰公司，金蝶财务软件不能自动出报表，我要是做完账，结账前，1、想自己先大概看下第一季度需要交所得税那吗？大概交多少。咋看？2、要是有所得税了，我应该咋调账？就可以不用交所得税？

 您好，1. 预估所得税：利润总额 = 营业收入 - 营业成本 - 费用，小微企业5%（年应纳税所得额≤300万）。若利润≤0：不交税。 2. 合法调账少交税，补提费用如工资、材料暂估、折旧等。延迟收入如按完工进度或合同负债挂账。 用足政策：小额收据（≤500元/次零星政策）、坏账准备。 3. 调整后操作，补凭证 - 重新算利润 - 利润≤0则不用交。 满足这个条件：对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人（这是重点），其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 依据： 国家税务总局2018年28号《企业所得税税前扣除凭证管理办法》 按照《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国税总局公告2018年28号），第九条的规定：企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；

我们财务软件不是不能自动出报表吗，那就需要我把2025.1-3月的科目余额表导出来，然后算第一季度总的收入，成本，费用？ 所得税=（收入-成本-费用）✘5% 对吗

您好，是的，是这么计算的

还有工程的主营业务成本 需要设置二级科目吗？

您好，可以的，按公司核算需求来的

就是比如我们有个广告费银行付款回单，但是我们还没收到发票。。但是费用又不够，所以把银行付款的凭证写为: 借:销售费用-广告费 贷:银行存款 那我后期要是发票回来了，我又该如何做账写分录呢？