老师，你好 3月有来料加工，我们收加工费，这个月就帮客户做出产品了，但是客户的产品没有全部提走，还有些暂放在我公司，请问怎么做账务处理

收到来料时不做正式的会计分录，因为来料的所有权不属于本企业，只对收到的来料进行备查登记，记录来料的名称、数量、规格等信息。加工过程中发生成本记录加工过程中发生的直接人工、制造费用等成本：借：生产成本 —— 来料加工成本贷：应付职工薪酬（直接人工部分）贷：制造费用（分摊的制造费用部分）若有领用本企业的辅助材料等：借：生产成本 —— 来料加工成本贷：原材料（领用的辅助材料）加工完成时将加工成本结转到库存商品（来料加工完工产品）：借：库存商品 —— 来料加工完工产品贷：生产成本 —— 来料加工成本确认加工费收入时当确认应收的加工费时：借：应收账款（或银行存款，根据实际收款情况）贷：主营业务收入 —— 来料加工收入同时，计提增值税销项税额（假设适用增值税税率为(13%)）：借：主营业务收入 —— 来料加工收入（增值税额）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）客户提走部分产品时确认收入并结转成本：借：主营业务成本（已提走产品对应的加工成本）贷：库存商品 —— 来料加工完工产品（已提走产品对应的成本）客户未提走产品暂放公司时不需要做额外的会计分录，只需在库存商品明细账中记录已完工但未提走产品的数量和成本等信息，同时在备查账中继续跟踪客户未提走产品的情况。

2025-04-07

同学您好，您这种情况收到原材料不需要在您的账上体现，因为这不是属于您公司的资产，您可以单独弄个备查帐登记，您的生产成本就是您在加工过程中发的人工费，辅助的材料费，还有水电费等借生产成本--工资贷应付职工薪酬，借生产成本-辅材贷原材料等，借制造费用--水电费贷银行存款等，制造费用月末分配到生产成本，借生产成本--费用贷制造费用--水电费等，完工产品结转，借库存商品贷生产成本--辅料、工资、费用等包装费和运费可以计入销售费用里面，借销售费用--包装费、运费贷银行存款

2020-09-24

如果你没有支付加工费借委托加工物资贷原材料做这个就可以的

2020-10-31

你好，你这边只是提供了加工服务，而且不是直接销售材料，但是客户要求我们开的名称是：塑料制品**风扇壳。不能这样开具

2022-01-21

同学你好，这种情况下，这个加工费用可以计入制造费用

2024-04-02

快账用户4143 追问 2025-04-07 22:24

老师，3月份的社保和工资账务处理你看看我做得对不对借：制造费用-社保 1000 其他应收款-个人代扣社保400 贷：银行存款 1400 计提工资借：制造费用-工资5000 贷：应付职工薪酬-工资5000 支付工资时借：应付职工薪酬-工资5000 贷：其他应收款-个人代扣社保400 银行存款 4600

齐红老师解答 2025-04-08 06:26

同学你好个人社保不单独计提，第一个分录不写其他应收款

快账用户4143 追问 2025-04-08 08:54

可是有一部分是个人的

快账用户4143 追问 2025-04-08 08:55

那怎么做账务处理啊

齐红老师解答 2025-04-08 08:56

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金