老师 请问有一下 2月社保缴费成功 但是3月才想起，2月有一个员工没上班了，该减员 3月减员的时候申请日期是2月开始减员 最后在扣3月保险的时候，直接抵扣了2月减员那部分钱， 但是2月申报表里面看不出减员，3月又直接抵扣了一部分钱。 现在我2.3月计提社保，应该怎么做账呢？
2 月计提社保按常规计提所有员工社保，分录为：计提企业部分：借：相关费用（如管理费用等）Y，贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（企业部分）Y。计提个人部分：借：应付职工薪酬 - 工资Z，贷：其他应付款 - 社会保险费（个人部分）Z。3 月计提社保及调整正常计提 3 月社保：计提企业部分：借：相关费用B，贷：应付职工薪酬 - 社会保险费（企业部分）B。计提个人部分：借：应付职工薪酬 - 工资C，贷：其他应付款 - 社会保险费（个人部分）C。调整 2 月多计提费用：冲减企业部分：借：应付职工薪酬 - 社会保险费（企业部分）a，贷：相关费用a。冲减个人部分：借：其他应付款 - 社会保险费（个人部分）b，贷：应付职工薪酬 - 工资b。
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老师请问一下，我现在报1月份的个税，1月一个员工离职了，但是2月份已经给他交了社保，现在发一月份的工资，已经把1月份社保的个人部分和2月的公司部分、个人部分全扣出来了，那么申报个税的时候社保部分应该怎么填呢？填哪个数据？
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老师好，请问，我单位1月的时候帮员工办理了退休，该员工2月退休，2月应该交医保的，但是医保局的手续只交到了1月，就是，员工要交300个月的医保才能退休，但是工作缴费只交了133个月，实际上应该交134个月，但是最后一个月社保局没扣钱了，然后员工一次性补足剩下的167个月的医保费，然后因为单位部分最后一个月没扣到，现在我们要把最后一个月没有给员工交的单位部分社保费发给员工，应该怎么做分录，用什么原始凭证
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2月份工资表里，有一个员工个税少扣，在三月份发放2月份工资的时候，做了其他应收， 借：应付职工薪酬 借：其他应收款 贷：银行存款 贷：其他应收社保 贷：其他应收公积金 贷：个税 少扣的这部分个税，在做三月份的工资时在工资表中剪掉了这一部分，3月份计提工资是按减掉后工资计提的，4月份发三月份工资的时候怎么冲掉其他应收那部分
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老师，2023我在申报员工个税的时候当时2月份实际没扣员工的社保所以在申报表里也没有填，在3月份的时候补扣所以申报表里也是扣两个月，但后来公式忘记改回来了，一直扣两个月到现在，那现在应该怎么调整呢申报呢
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老师，我们公司有一个员工离职了，因为她去办理退休办不到，需要我们把1月-3月的社保给退了，我们公司退了1月-3月的社保，之前账务处理已经计提了社保费，发放工资时也扣除了个人部分，现在退了1月-3月的社保费用，是直接冲抵我们本月应缴社保费用，这种情况应该怎么账务处理
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老师，您好，我们企业是驾培行业，企业是小规模企业，公司招收学员主要是以教练招收学员为主，教练挂靠公司，我们公司是收取一个学员一定的管理 费，但为了管理，公司要求教练要把学员的培训费支付一部分到公司，学员合格以后会把这个培训费发给教练，我要把这个培训费支付给教练要怎么做帐呢？培训费是从公帐支付
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一般纳税人，个税返还1.78元，当月只有这笔收入，申报增值税申报，并没有产生税金，那会计分录怎么做账
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