各位老师大家好，是这样，本来这些工资是甲公司里产生的，然后老板娘，相当于出纳，把工资从乙公司账户上面发出去了，不管是甲公司，还是乙公司都是一个老板在控股，只是法人不同而已，问题的关键是甲公司成本费用不够，工资是计提在甲公司，乙公司账户走的账，那么老师这个账务我该怎么做处理呢，请老师们指点一下，谢谢
甲公司账务处理 正常计提工资 根据工资所属部门，按照正常流程计提工资。例如，管理人员工资计入管理费用，销售人员工资计入销售费用，生产工人工资计入生产成本等。会计分录为： 借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等 贷：应付职工薪酬 —— 工资 确认与乙公司的往来 由于乙公司代甲公司发放了工资，甲公司需要确认一笔对乙公司的负债。会计分录为： 借：应付职工薪酬 —— 工资 贷：其他应付款 —— 乙公司 这样处理后，甲公司的成本费用得到了准确的体现，同时也反映了与乙公司之间的债务关系。 乙公司账务处理 代发工资时 乙公司代甲公司发放工资，相当于乙公司替甲公司支付了一笔款项，形成了对甲公司的债权。会计分录为： 借：其他应收款 —— 甲公司 贷：银行存款 后续收回款项 当甲公司偿还乙公司代发工资的款项时，乙公司的会计分录为： 借：银行存款 贷：其他应收款 —— 甲公司 此外，在税务方面，甲公司计提的工资只要符合相关规定，如与取得收入相关、合理等，就可以在企业所得税前扣除。同时，两个公司之间的往来款项要做好记录和核对，确保财务数据的准确性和一致性。如果税务机关对这种代发工资行为提出质疑，企业需要能够提供充分的证据来证明业务的真实性和合理性，比如甲公司的工资计算表、乙公司的付款凭证以及两个公司之间关于代发工资的协议或说明等。
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