老师，我2024年12月计提12月电费50000，12月的时候没有发票，分录是借成本50000，贷应付账款50000，2025年收到电费发票这时候需要冲了12月计提的，分录借应付账款50000，贷应该是什么，电费都是年前好几个月前提前预付的。另外麻烦学堂不要给我推郭老师，我不喜欢他的工作态度

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？

请问一下老师，12月的电信费，本来应该1月在扣的，但是电信12月就提前扣了，1月份给我开的发票，结果我发现，12月扣了413元，发票是413.1元，他0.1元在一月份扣的. 我做账可以这样吗 12月时 摘要：预付12月电信费 借：预付账款 413 贷：银行 413 1月份收到发票 摘要付12月电信费 借：管理费用 413.1 贷：预付账款413 贷：银行存款0.1

老师，我2024年12月计提12月电费50000，12月的时候没有发票，分录是借成本50000，贷应付账款50000，2025年收到电费发票这时候需要冲了12月计提的，分录借应付账款50000，贷应该是什么，电费都是提前预付的

老师，我2024年12月计提12月电费50000，12月的时候没有发票，分录是借成本50000，贷应付账款50000，2025年收到电费发票这时候需要冲了12月计提的，分录借应付账款50000，贷应该是什么，电费都是年前好几个月前提前预付的。另外麻烦学堂不要给我推郭老师，我不喜欢他的工作态度

你好，我找宋老师，电费都是提前1个月预存缴款，2024年底需要算成本，我2024年12月计提电费入成本，当时因为没有发票我计提了7万，分录是 借 成本7万，贷 应付账款-国家电网 7万 但是2025年1月份发票来了，金额不是7万，是5万，我冲分录是 借 应付 -国家电网5万，那贷方应该写什么