老师，我2024年12月计提12月电费50000，12月的时候没有发票，分录是借成本50000，贷应付账款50000，2025年收到电费发票这时候需要冲了12月计提的，分录借应付账款50000，贷应该是什么，电费都是年前好几个月前提前预付的。另外麻烦学堂不要给我推郭老师，我不喜欢他的工作态度

你好老师，我想问个分录，我们平时收到福利费发票是，我们借应付职工薪酬福利费，贷其他应付款，因为我们是制造业，我们涉及分摊，分摊福利费时我们借声生产成本贷应付职工薪酬福利费，可是我们有时发票当月没到，我闷当月要分摊福利费需要计提，计提我们应该做什么分录，本来我们以前计提借管理费贷应付职工薪酬福利费，现在要求应付职工薪酬下的福利费科目要平，，那我计提在贷方，我的就不平了，这个怎么做比较合理啊

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？

老师，我们这个季度计提了水电费分录是这样写的 借：管理费用-水电费，贷：应付账款-物业公司名称。那么下个月收到发票的时候应该怎么做分录呢

请问一下老师，12月的电信费，本来应该1月在扣的，但是电信12月就提前扣了，1月份给我开的发票，结果我发现，12月扣了413元，发票是413.1元，他0.1元在一月份扣的. 我做账可以这样吗 12月时 摘要：预付12月电信费 借：预付账款 413 贷：银行 413 1月份收到发票 摘要付12月电信费 借：管理费用 413.1 贷：预付账款413 贷：银行存款0.1

老师，我2024年12月计提12月电费50000，12月的时候没有发票，分录是借成本50000，贷应付账款50000，2025年收到电费发票这时候需要冲了12月计提的，分录借应付账款50000，贷应该是什么，电费都是提前预付的