老师，我2024年12月计提12月电费50000，12月的时候没有发票，分录是借成本50000，贷应付账款50000，2025年收到电费发票这时候需要冲了12月计提的，分录借应付账款50000，贷应该是什么，电费都是提前预付的

为什么要贷未分配利润，

因为跨年了，涉及到损益类的科目，小企业会计准则用利润分配未分配利润。

这张电费发票的成本本就是2024年的，只不过当时没发票，我提前计提到2024年了，现在2025年给了发票，得先冲了贷方应付款，

对 是 你红冲之前的暂估呀， 没有问题 跨年了不能直接冲管理费用有什么问题吗？以前年度损益调整这个科目熟悉吗？这个是企业会计准则的跨年的冲损益类的科目。小企业会计准则用利润分配未分配利润呀。

我没看到是你，不好意思，我找其他老师

好的，你再重新提问就行。

总是一种很高傲的样子，你工作态度确实有问题。

你好 重新提问就可以的

你已经重新提问了， 有老师接了 不要再给我回复了

谁愿意给你回复，多此一举

你这边一回复我就得给你回过去 时间长了 不回过去没法接问题了 谢谢理解

以后你的问题我也会尽量的避免， 因为我们接问题的时候看不到是谁的不好退回 我们屏蔽不了你们，你们也屏蔽不了我们 学堂设置的 以后提问的的时候写不要让我回复就可以了不会接的

那再好不过了