老师，我2024年12月计提12月电费50000，12月的时候没有发票，分录是借成本50000，贷应付账款50000，2025年收到电费发票这时候需要冲了12月计提的，分录借应付账款50000，贷应该是什么，电费都是提前预付的
贷利润分配未分配利润，
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计提电费时候，借管理费用，制造费用，贷应付账款，应付账款的金额写成加税合计了，本月收到电费发票，付款时，发现计提有错误，怎么冲分录，要把税额计上呢
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老师， 如果去年12月付了笔今年一年的停车费1-12月，1月开始要按月分摊费用， 可是发票到2月还没收到，12月付款的分录是：借：预付账款12000，贷银行存款12000，没有发票分摊的时候，贷方是预付账款吗？等发票来了怎么做？
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2023年12月发放年货福利没有发票没有付款，当时计提10万，借成本10万，贷应付薪酬-福利费10万，2024年收到发票同时付款90600元，怎么做分录，费用应该是2023年的
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请问一下老师，12月的电信费，本来应该1月在扣的，但是电信12月就提前扣了，1月份给我开的发票，结果我发现，12月扣了413元，发票是413.1元，他0.1元在一月份扣的. 我做账可以这样吗 12月时 摘要：预付12月电信费 借：预付账款 413 贷：银行 413 1月份收到发票 摘要付12月电信费 借：管理费用 413.1 贷：预付账款413 贷：银行存款0.1
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老师，我2024年12月计提12月电费50000，12月的时候没有发票，分录是借成本50000，贷应付账款50000，2025年收到电费发票这时候需要冲了12月计提的，分录借应付账款50000，贷应该是什么，电费都是提前预付的
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为什么要贷未分配利润，
因为跨年了，涉及到损益类的科目，小企业会计准则用利润分配未分配利润。
这张电费发票的成本本就是2024年的，只不过当时没发票，我提前计提到2024年了，现在2025年给了发票，得先冲了贷方应付款，
对 是 你红冲之前的暂估呀， 没有问题 跨年了不能直接冲管理费用有什么问题吗？以前年度损益调整这个科目熟悉吗？这个是企业会计准则的跨年的冲损益类的科目。小企业会计准则用利润分配未分配利润呀。
我没看到是你，不好意思，我找其他老师
好的，你再重新提问就行。
总是一种很高傲的样子，你工作态度确实有问题。
你好 重新提问就可以的
你已经重新提问了， 有老师接了 不要再给我回复了
谁愿意给你回复，多此一举
你这边一回复我就得给你回过去 时间长了 不回过去没法接问题了 谢谢理解
以后你的问题我也会尽量的避免， 因为我们接问题的时候看不到是谁的不好退回 我们屏蔽不了你们，你们也屏蔽不了我们 学堂设置的 以后提问的的时候写不要让我回复就可以了不会接的
那再好不过了
以后提问的的时候写不要让郭老师回复就可以了不会接的