老师 上期出口退税免抵的这个月需要交附加税吗 这个分录怎么写

免抵发生额那部分怎么在账务上提现出来

体现出来

货物出口并确认收入实现时‌： 借：应收账款（或银行存款等） 贷：主营业务收入（或其他业务收入等） ‌结转成本时‌： 借：主营业务成本 贷：库存商品‌ ‌计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额‌： 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）（当期应退税额） 借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)（当期免抵税额） 借：主营业务成本（当期不得免征和抵扣税额） 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)（当期免抵退税额） 贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)（当期不得免征和抵扣税额） ‌收到出口退税款时‌： 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款（增值税）‌

老师 是这样写的吗

是的，就那样做就行了

这步做完还要结转到未交增值税是吧