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请问出口免抵退的,当月做了免抵额,次月缴纳附加税,这个需要做哪些分录呢?

2021-11-18 15:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-18 15:34

同学你好 这个做计提缴纳附加税的分录

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快账用户7295 追问 2021-11-18 15:59

老师,计提和缴纳的时候分别怎么分录呢?缴纳的时候印花税和附加是一笔扣款的

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齐红老师 解答 2021-11-18 16:03

借税金及附加 贷应交税费附加税、印花税 这样

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同学你好 这个做计提缴纳附加税的分录
2021-11-18
1、出口货物免税,反映在账务处理上是出口销售时,无需贷记“应交税费——应交增值税(销项税额)”。 2、出口货物抵税,是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额,账务处理上表现为企业购进原材料,无论用于生产出口货物还是用于生产内销货物,其进项税额均可抵扣。 3、出口货物退税的账务处理:按计算的免抵退税额,贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”;按计算的免抵税额,借记“应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)”;按免抵退税额与免抵税额两者之差,借记“其他应收款——应收出口退税款”。 4、纳税人向税务机关申报办理出口退税而收到退回的税款,应借记“银行存款”,贷记“其他应收款——应收出口退税款”。
2021-10-18
借:应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额)  货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 免抵税额 按相应的税率计算缴纳附加税
2023-03-16
同学,你好 免抵扣不要做分录,只做缴纳的分录
2023-12-02
https://www.zhihu.com/tardis/sogou/art/408972459 看看这里对你有帮助,你们具体什么业务?
2022-07-26
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