老师，您好，2025年1产生的费用，但是没收到发票，汇算清缴的时候纳税调增，然后2026年收到发票了，我需要更改2025年的什么报表？以及这张发票做到2026年还是2025年里？

这张发票怎么处理？

发票可以后补到之前的凭证后面。

不用做账呗？

25年如果已经做过账的 26年就不需要重复做账了

进项肯定没勾选呀，那这个进项只能是在26年勾选，做在25年也不合适呀

25年当时有没有做账 25年没有做账，所得税前也扣除不了呢

有暂估的情况呀，但是肯定不会赞他暂估费用，然后在汇算清缴的时候再调增，所以我才问跨年取的这个发票怎么处理

只是暂估费用，但是不会暂估进项税

好的 那今年冲销暂估 重新入账

借：以前年度损益调整（负数） 贷：应付账款等（负数）

借：以前年度损益调整（正数） 应交税费-应交增值税-待认证进项税（正数） 贷：应付账款等（正数）

账做在2026年，然后调2025年的表是吗？

如果以前年度损益调整正负数没有差额的 25年的报表不需要调整的

是这样的，在汇算清缴的时候我把没到发票的部分做纳税调增了，所以需要改哪个表？

你当时调整没有发票费用是在105000表吗

就是纳税调整事项，具体哪个忘了