借:应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 免抵税额 按相应的税率计算缴纳附加税
请问,收到生产企业出口免抵退税审批通知书,免抵退额2000 其中应免抵税额2000,应退税额是 0 这个数字在增税主表里填在哪栏?还有,这个免抵税额是否要交城建和教育费附加 的那12%
请教一个问题,我所属期5月份出口退税期末留底额353476.83 申请退税361094.08,免抵额7617.25,6月份实际收到退税款221937.47,还有131539.36自然成为6月份的期末留底+6月的进销差额=372833.94,所属期6月我申请退税388185.47 免抵额15351.53,之前5月未退的那部份是不是就成为免抵额,需要缴纳城建税和教育附加税?
请问老师,我们公司有出口业务,之前的会计计算免抵税额=出口额×退税率,免抵税额大于内销应交增值税的部分就会形成出口退税额,是这样理解免抵税额和免抵出口退税额的吗?还有出口的产品有销项税吗
请问出口免抵退的,当月做了免抵额,次月缴纳附加税,这个需要做哪些分录呢?
老师,请问2月我们单位出口退税235911元,免抵税额218553元,请用这个免抵税额需要交城建税,教育费附加吗?请问免抵税额的会计分录怎么做?
老师,请问现金流量表里的支付职工薪酬包括单位支付的社保和公积金吗?
您好老师,想问一下开租赁费发票,没有房产证可以开吗
老师,个体户是申报经营所得和个人所得,小规模和一般纳税人是申报个税和企业所得税,是这个意思吗
食堂的采购设备折旧计入什么科目
(治疗收入-成本)*45%为治疗绩效,单位核算标准。但如果没有收入,仅存在成本,这个成本应如何扣减?
我是个体工商户,收到 一条短信,写的是:年报申报已截止,您已逾期将列入异常并罚款。这个是什么年报呢?
老师好,商贸公司要开发票,明细太多有什么办法吗?
不是本单位的人,来单位进行审查,办事。住宿费可以从本单位报销吗
小规模开普票超30万按1个点交增值税,另外减免的2个点要计入营业外收入-税费减免吗?
老师,房产税之前从价计征,税务系统自动生成之前的申报表。今年是否改从租计征?那我直接在系统从新釆集税源更新从租计征提交就可以了吗?
老师,除了缴纳附加税别的不用再缴纳其他税费了吧? 然后这个应交税金 应交增值税出口抵减内销税额 是不是一直会留在账上?要转入其他啥科目吗?
借:其他应收款—应收出口退税款(增值税),应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额), 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)
老师,也就是说这个 借方 应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额), 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) 一直会留在账上对吗?
同学你好 对的 是这样的