演示账套

老师，请问2月我们单位出口退税235911元，免抵税额218553元，请用这个免抵税额需要交城建税，教育费附加吗？请问免抵税额的会计分录怎么做？

2023-03-16 08:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-16 08:44

借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额）　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额）免抵税额按相应的税率计算缴纳附加税

快账用户1804 追问 2023-03-16 08:51

老师，除了缴纳附加税别的不用再缴纳其他税费了吧？然后这个应交税金应交增值税出口抵减内销税额是不是一直会留在账上？要转入其他啥科目吗？

齐红老师解答 2023-03-16 09:04

借:其他应收款—应收出口退税款(增值税),应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额), 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)

快账用户1804 追问 2023-03-16 09:07

老师，也就是说这个借方应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额), 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) 一直会留在账上对吗？

齐红老师解答 2023-03-16 09:24

同学你好对的是这样的

借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额）　货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额）免抵税额按相应的税率计算缴纳附加税

2023-03-16

你好，你把免抵退申报表最后的半截截图发给我看看

2023-05-09

您好请问您城建税教育费附加的金额在哪里

2023-08-08

同学你好提示什么呢

2023-02-02

同学您好：很高兴回答你的问题，实务中免抵税额一般是不结转的它不影响增值税的缴纳，只是作为附加税的计算依据而进行的会计处理。

2023-08-06

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