老师麻烦问一下同一年做凭证，把同一项业务做了两次凭证，这个年底要冲的话怎么做分录，原凭证是借：主营业务成本—电费 应交税费—应交增值税（进项税） 贷：银行存款 国网**单位 这分录做了一模一样的两笔，实际只需要做一笔就行，，然后怎么办？
借银行存款 贷利润分配，未分配利润 应交税费，应交增值税进项
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老师，向您请教一个问题。公司2018年12月有一笔主营业务成本做了长期待摊费用并且做了长期摊销，当时银行支付了款项未挂往来单位。 2020年11月需要调整分录做主营业务成本并加上往来单位。 2018年做的分录是借方：长期待摊费用 应交税费-应交增值税进项税额 贷方：银行存款 请问一下这个分录长期待摊费用应该怎么调整至主营业务成本并且挂上往来单位呢？谢谢
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老师，我发现五月我有一笔分录做错了，借银行存款10000贷主营业务收入和增值税，我现在发现应是借应收款贷贷主营业务收入和增值税，我不想把原分录全红冲再作一张正确的，我可以这样做么，墒要写调整五月几号凭证，然后借方红字银行存款，再借方应收账款，就不做收入和增值税的红冲再作蓝字了。，
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我去年做的账是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税进项 把销项写成进项了，今年我这凭证怎么改正，是直接冲消掉错误的凭证，然后再写一张正确的，还是怎么办
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公司是一般纳税人，去年8月份开出一张普票，也申报了增值税。分录是借：银行存款1060，贷：主营业务收入 1000，应交税费-销项税 60。 12月的时候发生部分退款，把原有的普票全额冲红了，没有再开票。做的分录是 借：银行存款-1060（冲销8月凭证） 贷：主营业务收入 -1000（冲销） 销项税 -60（冲销） 又重新做了一笔分录： 借：银行存款 530 贷：主营业务收入（不开票收入） 500 销项税 30 这样分录处理是正确的吗？
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发现一张去年的凭证：借 应付账款100 管理费用100 贷：银行存款200 但是收到的发票是专票，后台做了抵扣勾选，然后做了凭证：借 主营业务成本 188.68 应交税费/进项税费/6% 11.32 贷：应付账款 200 现在查出后台应付科目挂账了100，如果我想做调整的话应该怎么做凭证？成本需要拆分调整吗？
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师政府基金预算单位的银行利息，要交财政嘛
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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汇算清缴这个利润分配，未分配利润需要纳税调增。
还没到汇算清缴呢
跨年了，汇算清缴的纳税调增别忘记了就可以。
老师能不能改24年12月凭证？
24年底我做了这样的分录 这个是不是做错了
可以修改，但是你先报给税务局的财务报表和所得税申报表都要修改
和你说的是同一个业务吗？你不是之前没有预付账款。
同一张发票做了两次 有预付款呢
如果是你当年修改，可以这么做的。
但是当年这么做了以后我得银行余额就不对了
你银行存款做了两次，重复了余额应该不对。调整回来之后，应该余额是正确的才对呀。