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老师好,我在做2024年所得税汇算清缴时发现2024年折旧多提了,我做纳税人调增了,那我帐务怎么处理,我使用的是小会计准则

2025-04-09 10:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-09 11:03

你好,小企业会计准则,直接在25年,冲回多计提的折旧就可以了。如,借管理费用(负数),贷累计折旧(负数)。

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快账用户7206 追问 2025-04-09 11:03

哦,好的谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-09 11:07

24年账上多计提的折旧,减少了会计利润总额,纳税调增了,加回来了,但是账上没有调。25年,账面调整回来了,增加了会计利润总额,25年汇算的时候,纳税调减。

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你好,小企业会计准则,直接在25年,冲回多计提的折旧就可以了。如,借管理费用(负数),贷累计折旧(负数)。
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