老师，我用的是小企业会计准则， 2024 年度我们公司有一批货物做成了次品卖不出去，我按照会计准备计提了资产减值损失，然后我做汇算清缴时也对应调增了，请问我这样处理对吗，调整后还需要怎么处理吗

老师你好，公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。去年第四季度所得税忘记计提，现在一月份还未结账，我是应该在一月份做账计提还是汇算清缴时候计提？计提之后我三月份季报时候报表年初数要不要进行改动？还有去年工资多计提了一千多，应该怎么处理啊？谢谢

你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？

老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）

老师您好，我们公司执行小企业会计准则的，然后22年有一笔账多做费用，我现在做汇算清缴发现了，纳税调增，23年的账我再来订正这22的分录，23年我到时候需要纳税调减吗，还是正常不用处理？

老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调