老师好，2025年3月补申报补缴2024年7--12月份的增值税，那么账是做到今年3月份吗？汇算清缴和财务报表已经报了，需要怎么改吗？

是的，补申报收入

也是在3月份计提增值税吗？

借，预收账款或者应收账款。 贷，利润分配，未分配利润， 应交税费，应交增值税销项。 借，应交税费，应交增值税销项 贷应交税费查补税款。 借，应交税费查补税款。贷，银行存款。 借，利润分配，未分配利润， 贷应交税费附加税。 借，应交税费附加税。贷，银行存款 小企业会计准则做账的。

那2024年的汇算清缴和财务报表不用改吧？

对的是的，不用修改的。

好的，谢谢老师！ 还有个问题，从基本户转给A，当时做账的时候是这样做的：借：其他应收款A 贷：银行存款，但是转回基本户的时候是股东转回的，怎么把这个做平呢？

这个A不是公司股东

出一个委托书，你们单位委托个人收款，借银行存款，贷其他应收款A。

是写委托这个A收款？

你好，你们单位委托股东收款。

哦哦，好的，谢谢老师