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上一年减免的税费忘记做营业外收入了,第二年怎么做会计分录?不会影响

2025-04-10 09:50
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-10 09:51

借应交税费,应交增值税, 贷利润分配未分配利润 纳税调增

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借应交税费,应交增值税, 贷利润分配未分配利润 纳税调增
2025-04-10
你好,去年忘记做营业外收入的免税收入,是需要把减免的增值税结转到营业外收入的意思吗? 
2022-09-26
1.第二季度普票冲红:借:应收账款(红字) 5000元贷:主营业务收入(红字) 4582.5元贷:应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) 417.5元 2.第三季度专票开具:借:应收账款 5000元贷:主营业务收入 4582.5元贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 417.5元 以上两笔会计分录中,第一笔是为了冲回第二季度的普票,第二笔是为了开具第三季度的专票。在两笔分录中,营业收入和应交税费都相互抵消了,因此不会影响专票的营业收入和应交税费。
2023-10-16
对的是的, 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
2025-03-27
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