您好老师！去年免的增值税—销项税额在2022年第四季度忘记转入到营业外收入了。采用小企业会计准则，请问现在怎么补转入，分录应该怎么做呢？谢谢

老师，因为是上年度的，转入是不是不能直接转到营业外收入这科目，这样理解对吗

跨年了，所以是记录到未分配利润呢。

老师，按照您的分录做后，资产负债表里的应交税费期末余额为负数，又如何做才能成为正数

原来你这个税款没有交的时候不在贷方吗？我现在写在借方一借一贷不就平了吗？你原来收入没写分录吗？

收入写分录了呢

借银行存款，贷主营业务收入，应交税费。

是滴，确认收入就是您上面的分录

那一介和一代我都给你写了，还有问题吗？

问题就是资产负债表里的应交税费这科目期末余额为负数

但是我这笔分录我是给你写平了，借方和贷方金额是一样的。