今年租金收入做了三笔，第一笔:借银行存款，贷主营业务收入，应交税费;第二笔和第三笔一样:借银行存款，贷预收账款。减免了一部分租金，那扣除减免后的租金怎么做会计分录
借预收账款负数 贷主营业务收入负数
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今年租金收入做了三笔，第一笔:借银行存款，贷主营业务收入，应交税费;第二笔和第三笔一样:借银行存款，贷预收账款。减免了一部分租金，那扣除减免后的租金怎么做会计分录
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老师你好，去年一笔分录是:财务会计，借:其他应收款，贷:银行存款，对应的预算会计分录是，借:其他支出，贷:资金结存。今年收到了那笔其他应收款，借:银行存款，贷:其他应收款。那么对应的预算会计分录怎么做呢？
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老师请问一下，今年3月份我做一笔其他使用权收入借银行存款，贷其他业务收入，4月份发现错误，多加一笔应收款金额了，4月份来冲销分录是借：银行存款借：其他业务收入，更正借：银行存款贷：应收账款 其他业务收入。这样做分录可以吗，这样的话就会影响利润表的营业收入减少是吗
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20年有一笔业务本来预收了一笔款项，开票时忘记那笔预收了，做到应收账款里面了，现在要调整的话怎么写分录？这个是之前的分录1.预收时：借：银行存款 9500贷：预收账款9500 2.开票时：借：应收账款31800 贷：主营业务收入30000 应交税费-应交增值税（销项税额）1800
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23年有一笔3万的收入按未开票收入入账了 借库存现金 贷 主营业务收入 应交税费—增值税 实际23年发票已开也申报交税了 又按发票做了一笔 借银行存款 贷 主营 应交税费 24现在发现了问题怎么更正做分录
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那冲减的金额就是减免的金额吗
你好，对的是的是这么做的，如果开了发票的需要红冲发票。
共减免470万，借:预收账款-47万，贷:主营业务收入-47万，这样做对吗
是的是的，是这么做的。
那老师不用冲减应交税费吗
贷:主营业务收入－47万，是写在借方吗
借预收账款负数 贷，主营业务收入负数、 应交税费负数需要红冲的
放到贷方负数，因为它是损益类的科目，你是软件做账的，别放到借方，放到借方，科目余额表和利润表不一致。
为什么不是冲减银行存款，而且冲减预收账款呢，租金不是已经到账了吗
好，如果你冲银行存款的话，你钱退回去了吗？你账上有退钱吗？
到了预收账款里面，你以后确认收入在直接借预收账款贷主营业务收入应交税费就可以 你们不是给人家减免了租金，你需要减少收入。
现在不退款，但以后还是要把这47万退回去的
目前没有退回租金，就先这么做分录是吗
没有退款的话，你就这么做，以后退了钱，出去借预收账款贷银行存款不就可以？
明白了，老师！谢谢
不用客气，工作顺利