Q
老师，小规模纳税人3月底需要计提增值税吗？因为4月初需要报季度增值税么？如果需要计提的话，是内账和外账都需要计提增值税和附加税，还有印花税吗？
2025-04-10 15:43
2025-04-10 15:44
是的，是内账和外账都需要计提增值税和附加税，还有印花税
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2025-04-10
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老师，内账怎么计提增值税？小规模纳税人的话。我的增值税还没申报？
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷：银行存款
老师，只需要在季度末计提附加税吗？增值税需要计提吗？还有就是，小规模纳税人的增值税，也用应交税费-未交增值税这个科目？
是的，凡是要交增值税，都是要按实交金额计计提附加税。也是那个科目