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老师,小规模纳税人每个月月末需要计提和结转增值税及附加税、印花税吗?

2024-08-14 14:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-14 14:32

同学,你好 是需要的

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快账用户9932 追问 2024-08-14 14:38

老师,7月销售额不足10万,不需要缴纳增值税及附加税,不用计提吧?

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齐红老师 解答 2024-08-14 14:39

同学,你好 不用计提

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同学,你好 是需要的
2024-08-14
主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2023-08-06
需要的哈 因为已经超过免税额度了
2024-01-09
不用,季末不用交增值税时,转到营业外收入
2025-04-02
小规模的如果需要交增值税,不用计提增值税 借银行存款贷主营业务收入应交税未应交增值税, 然后缴纳的时候, 在4月份借应交税费应交增值税贷银行存款。 3月底的时候,借税金及附加 贷应交税费附加税印花税。 4月份缴纳借应交税费附加税印花税 贷银行存款 印花税可以计提,也可以不用计提。准则里面规定的是不计提,实际做账中,你们自己选择。
2025-04-10
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