演示账套

老师您好： 1-小规模纳税人需要计提增值税吗？比如10月份缴纳上季度增值税的时候，需要计提吗？计提动作什么时候做？ 2-10月份缴纳上季度增值税和附加税的时候怎么做计提？分录怎么做？

2023-01-09 09:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-01-09 09:52

你好，小规模的不需要集体增值税的。

齐红老师解答 2023-01-09 09:53

借银行贷主营业务收入，应交税费、应交增值税，这个是确认收入的，如果需要交，借应交税费、应交增值税，贷银行存款。

齐红老师解答 2023-01-09 09:53

分别在季度末的那一个月计提附加税。三月份、六月份、九月份、借税金及附加贷、应交税费，城建税、地方教育教育附加。

快账用户5873 追问 2023-01-09 09:57

上个季度末忘记计提，缴纳的当月补计提可以吗？比如9月末未计提，10月份计提，然后缴纳可以吗？

齐红老师解答 2023-01-09 10:01

可以的，可以这么做的。

你好，小规模的不需要集体增值税的。

2023-01-09

个税是当月计提下月缴纳

2023-08-12

你好，增值税（不需要计提）分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款附加税（需要计提）分录是借：税金及附加，贷：应交税费—附加税借：应交税费—附加税，贷：银行存款

2021-11-05

你好，缴纳增值税直接借应交税费，应交增值税贷银行存款。

2021-11-05

按权责发生制应该先计提。

2023-07-13

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