郭老师，郭老师，您好，我们企业23年大额处置固定资产900万，收益是300万，但是我汇算清缴时候，做了A105080这个表，，没有填制A105090这个表，这个有影响吗？当时这个也做了收入，是咨询的您，为了申报表和企业所得税申报表收入一致：入的其他业务收入和其他业务成本，老师，上面那个A105090这个表就没法填了，这个问题大吗？烦请老师指导一下
你好，收益的不用填写105090这个表格，处置损失的才需要填写。
-
Q
老师好！请问一下，之前收的款做的预收款，没确认收入，付款时凭证就冲减的预收款，我现在才知道那样做是不对的，但是资产负债表上一直就挂着预收款，所以企业所得税申报时利润总额都一直是负数，没交过企业所得税，这样一直挂预收款也不行吧！现在确认收入，预收款是减少了，可是企业所得税申报表上只有营业收入，营业成本，利润总额这三项，收入40多万，而成本只有一万多，又没地方填费用，这样不是要效很多企业所得税吗？这个企业所得税报表要怎么样填呀？
-
Q
老师，我们是小规模纳税人， 22年第三季度开的40万发票，有10万是要作废的，（但是这个10万到了23年2月才作废）当时这个10万也没入帐，导致报表收入少了10万，申报企业所得税的收入也少了10万，但是增值税填报的时候应税服务是40万，这个22年第三季度的申报表要修改吗？
-
Q
你好老师，麻烦问下，就是我公司销售使用过固定资产，不含税15000，属于损失，在填报利润表时计入营业外收入了，但是申报增值税时又得申报这15000收入缴纳增值税，企业所得税也得按利润表走，这样的话，增值税报表中的收入和所得税报表中的收入好像有点不一致，这个怎么办啊老师，求解，谢谢老师！
-
Q
老师，您好！我们公司23年一季度做了无票收入，但是申报增值税的时候未申报这部分，一季度加上这部分收入未超过30万，导致企业所得税申报表上的本年累计收入大于增值税上本年累计收入，这个需要调整吗？怎么调整呢？
-
Q
老师您好，我有两个问题 ①公司是物流运输公司，卖掉大货车后有无票收入，然后我做固定资产清理，申报当期增值税时，我在未开票收入那一栏填入了收入金额，但是，我在想一个问题：就是到季度末申报所得税时，账上的收入和申报增值税时的收入金额就不对等（因为这笔无票收入），这样正常吗？ ②我在计提季度企业所得税时，是不是应该以增值税申报时的收入（也就是包含这笔无票收入）的总计金额这样去算利润总额求得的所得税金额，而不是用做账软件的报表中的利润总额去算所得税额？请问是这样吗？（备注：我解释一下，因为卖旧货车，贷方固定资产清理时，产生收入没有计入”收入“相关科目，而是计入”固定资产清理“科目，因此导致做账软件上面的报表利润总额和增值税申报时包含无票收入的收入金额不等。）
热门问答 更多>
-
老师请问A公司在商场租赁了一间店面，但实际经营主体是B公司，现在C公司（商场）开的租金发票给A，而且进入商场的营业场会打到A公司，但实际每月支付租金的是B。请问这个（租金发票以及收到商场的转款）怎么做帐务处理，租金发票A公司应该也进不了成本吧。
-
老师，公司买的地上有建筑物房子，如果出租怎么签合同。没有房产证的。
-
老师，我看有政策说从3月开始严禁个人代账，我这边兼职一个公司的账会不会也是违法的
-
我们属于加工制造企业，发给客户的货有不合格的客户自己修的，现在开给我们一张13%劳务*索赔费的专票，这个进项能正常抵扣吗
-
公司买菜了，没发票怎么办?在农户那里买
-
有劳动合同模板下载吗？
-
老师7到9月份收入是正好的都一致的，10到12月份冲7到9月份的收入，一张负数发票，10到12月份发票和汇总表申报表的收入都一致了，分录一冲负数发票，收入科对不上了
-
每股收益 = （净利润 - 优先股股利） ÷ 发行在外普通股加权平均数 期中净利润指的是年底的利润表里的净利润还是什么时期的净利润？
-
老师 上年房租没收到发票 汇算清缴的时候需要调增 填在那里
-
应收账款两年收不回，可以做坏账吗？账务处理怎么做？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，我A105080这个表格，里面累计折旧和资产原值都是按处置后填写的，因为财务报表上资产净值和这个汇算清缴的资产价值需要一致
最好是包含着处置之前的，你处置之前也有折旧。
比如说：我 今年正常折旧800万，但是6月份有处置固资，处置后停止折旧，累计折旧借方200万。我最后累计折旧余额600万。那我汇算清缴时候累计折旧是800万还是600万呢？老师
固定资产3500万，万，处置后净值2400万。财务报表上面是2400万， 那汇算清缴时候，资产原值是填写2400吗？老师
写800万，按照这个来处置之前的。
老师，我23年的汇算清缴也是按照处置后填写的，这个影响大吗？需要重新更改吗？
好，修不修改都可以的，影响不大。
谢谢老师指导
不用客气，工作愉快。