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老师请问一下 问题1️⃣我们24年工资在25年汇算之后发完,24年汇算表调增,25年发完之后25年汇算调减,是不是这么处理? 问题2️⃣24的报销费用汇算前没来发票,我24汇算表调增,汇算后才来的发票,我是不是更改24年汇算报表。而不是在汇算25年报表。在25年报表里面调减? 麻烦老师分开回答一下

2025-04-11 13:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-11 14:05

第一个是的, 第二个 严格来说,你修改2024年的汇算清缴,你得在汇算清缴之前收到发票,规定的是汇算清缴之前取得发票才可以抵扣所得税 你这个是汇算清缴之后的

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快账用户7547 追问 2025-04-11 15:36

所以我问的汇算后得到的发票如何处理,税法不是说五年内收到发票可以税前扣除吗

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齐红老师 解答 2025-04-11 15:43

国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年34号)第六条规定:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,需补充提供该成本、费用的有效凭证。 (3)《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第六条规定:企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。 看这个规定 没发票从这里看到汇算清缴调增 五年以内的可以抵扣 可没有说回到了业务发生的那年抵扣 按上面的没发票不能抵扣你返回去抵扣怎么回事

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第一个是的, 第二个 严格来说,你修改2024年的汇算清缴,你得在汇算清缴之前收到发票,规定的是汇算清缴之前取得发票才可以抵扣所得税 你这个是汇算清缴之后的
2025-04-11
你好,操作是可以的。
2025-04-11
是的,就是那样处理就行
2025-05-13
你好,补贴的6万工资分录是怎么做的?
2025-05-25
你好,这个没关系的,这种是可以解释的。
2025-03-02
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