该公司为个体，做账时收入，贷，应交税费-应交小规模增值税78元，结转时，借，应交税费-转出未交增值税 78.4元贷，未交增值税。转出未交的是银行存款扣除的税，因为是季报所以结转金额和做账时应交小规模增值税有误差。请问应交小规模增值税和转出未交增值税如何做分录，平账。

借营业外支出贷应交税费转出未交增值税0.4，你是小规模的，不用这么麻烦借应交税费应交的增值税小规模贷应交税费转出未交增值税78

2025-04-13

你好，不对。小规模的增值税发生计入（应交税费——应交增值税）贷方，缴纳或者减免计入（应交税费——应交增值税）借方

2023-04-13

不需要那么复杂，直接借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

2024-12-19

在小规模纳税人的财务报表中，“应交税费 —— 转出未交增值税” 的金额一般不在单独的某个特定科目中直接体现。 “应交税费 —— 转出未交增值税” 是一个过渡性科目，其作用是将应缴纳的增值税从 “应交税费 —— 应交增值税” 等明细科目中转出，以便核算未交增值税的金额。在资产负债表中，小规模纳税人的应交税费一般在 “应交税费” 项目中列示，该项目反映企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。但资产负债表中的 “应交税费” 项目通常是一个汇总金额，不能直接看出 “应交税费 —— 转出未交增值税” 的具体金额。在利润表中，增值税一般不直接体现，因为增值税是价外税，不影响企业的利润

2024-10-18

同学你好直接做缴税的分录小规模增值税没有三级科目

2022-07-12