该公司为个体，做账时收入，贷，应交税费-应交小规模增值税78元，结转时，借，应交税费-转出未交增值税 78.4元 贷，未交增值税。转出未交的是银行存款扣除的税，因为是季报所以结转金额和做账时应交小规模增值税有误差。请问应交小规模增值税和转出未交增值税如何做分录，平账。

热门问答 更多>

• A公司在办理了分公司后如何变更身份信息，在选择变更身份信息时，应选择哪个（总机构、分支机构、分总机构），现在是分公司要和总公司合并报表后，总公司进行企业所得税汇算报税，第一季度的，分公司是2026年2月成立的

• 老师，哪些行业需要交文化事业建设费

• 老师，你好，小规模给天猫开服务费，收入有如实申报，以前申报的时候直接跟放货物里面没提示，今天这么申报，监控到，服务栏数据跟发票不致，我要是填服务，又说没有这个税种，

• 股权变更税务没变过了一年多了会有滞纳金或者罚款吗

• 库存账上发现白糊精不够，出库了黄糊精5kg，这个如何调账

• 老师，个体工商户去年年末留存利润-3071.98，上季度0.04的利润收入，在填写资产负债表时，咨询的一个老师让“应弥补的亏损”填3071.94，留存利润填0，我是想问一下，那下个季度呢，留存利润这里怎么填？是本年应税所得弥补亏损后的本年利润吗？只要没有弥补完亏损就一直填0，是这样吗？

• 老师好，请问计提印花税的分录有必要在税金及附加下面增加印花税这个科目吗，主要之前在税金及附加计提过城建税等附加税，如果增加的话那城建税那些要怎么设置子科目

• 在电子税务局申报报表时，有一个选项 是不是适用已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的一般企业 这个是具体怎么区分

• 老师，老师，商贸型出口企业样品出口未报关，要交增值税吗？

• 朴老师，我在理24年的账，理出24年应交印花税20但没有交，然后现在在26年补交的25（20是税款，5元是滞纳金），那交的这笔印花税就在当期（26年）计提和缴纳吗？24年已做完汇算清缴，当时的账是没有计提印花稅的，我需要反结账到24年去计提这笔印花税吗？把报表改完了再更正24年的汇算清缴？