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老师，你好，农贸市场收到一笔财政拨款，和当地税务局确认了，不用缴纳企业所得税，现在3月份的分录，是不是得计提一笔企业所得税分录，申报1-3月财务报表的时候，正常填写，先预缴企业所得税税金，到明年汇缴清算的时候，怎么操作呢
2025-04-14 11:21
2025-04-14 11:22
在这个地方：填5 减：不征税收入
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我想问下有产生企业所得税的时候，怎么才知道在季度计提多少，比如我四月申报第一季度的所得税，这会还不知道会产生多少的所得税，根据第一季度做好的财务报表申报，四月申报第一季度产生了所得税500元，也缴纳了，计提在四月了，但是有人说在3月就得计提了，我想知道已经申报了怎么计提在3月，难道产生了所得税又反帐录入到3月份？这样子的情况财务报表什么的不是会有变动，企业所得填写的数据又得重新填写吗？
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老师好，去年第四季度企业所得税交了，但是1月做账的时候忘记去写计提和缴纳的分录了，现在应该怎么操作啊？然后现在不是报去年的年报吗，我还能按照去年申报的财务报表数据填写吗？
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老师你好，请问我们旧年11月份刚注册的新公司，到现在为止没发生任何的业务，但是在报去年最后一个季度企业所得税的时候有一个填写的资产总额写的800万，然后今年在企业所得税汇算清缴的时候年报和报表怎样填写申报呢？
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老师，公司要办理注销，但现在账上有一笔15年预缴的所得税，因为是分公司和总部一起汇算清缴，当年整体亏损，不用缴纳企业所得税，汇算清缴的时候没有把预缴的退回，让以后年度抵扣，但后面公司一直是亏损状态，现在要注销，但是税务局那面说找不到预缴的记录，不退。那账上的预缴的所得税怎么处理呢？补提所得税还是转到营业外呢？
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老师你好，季度做完账务后，要计提企业所得税，不知道企业所得税具体核算下来是多少，那么是不是先不计提，先结转损益，然后按照系统里面的利润表金额在申报的月初填 企业所得税申报表，再进入做账软件把结转删了，再写一笔计提所得税的分录，然后结转损益去税务局做财务报表的申报？
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那这样填写报表了，分录计提企业所得税，就不用计提了？
是的，不需要计提对应的所得税
小规模纳税人，需要缴纳的增值税，不用计提吧？
直接价税分离做账，体现增值税，不计提
这样申报的话，利润表的利润总额是有利润的，但是企业所得税年度申报表的，实际利润额金额是亏损就不一样了，这没有关系吗？
那个没有关系的，汇算是要纳税调整的