老师好，去年第四季度企业所得税交了，但是1月做账的时候忘记去写计提和缴纳的分录了，现在应该怎么操作啊？然后现在不是报去年的年报吗，我还能按照去年申报的财务报表数据填写吗？
你好呢，按说你这个账户，你应该在12月份的账务里面要计提的，你应该现在做的话，应该 是借利润分配未分配利润， 贷应交税费-应交企业所得税。
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老师你好，公司是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目。去年第四季度所得税忘记计提，现在一月份还未结账，我是应该在一月份做账计提还是汇算清缴时候计提？计提之后我三月份季报时候报表年初数要不要进行改动？还有去年工资多计提了一千多，应该怎么处理啊？谢谢
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老师好，去年第四季度企业所得税交了，但是1月做账的时候忘记去写计提和缴纳的分录了，现在应该怎么操作啊？然后现在不是报去年的年报吗，我还能按照去年申报的财务报表数据填写吗？
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老师您好，请问2022年申报了第四季度的财务报表，但是后面反结账回去，调整了账务。现在可以直接不修改，等2023年汇算清缴的时候，重新申报2022年度财务报表，然后2023年第一季度的财务报表期初数按照正确的填写，可以吗？
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老师，去年第四季度所得税忘计提了，我单位是小企业会计准则，分录是借:利润分配-未分配利润 贷: 应交税费-应交所得税，现在我是否需要去修改已经申报给税务局的22年第四季度财务报表
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老师，我们是农贸公司小规模纳税人，我2022年第四季度报所得税时，误填报了第三季度的财务报表和相关数据。就是目前的情况是去年的账3，4季度财务数据一样 今天要做汇算清缴发现这个问题，我就把去年第四季度的填的三季度财务数据改为正确的第四季度的财务数据了，但是所得税报表报表税务局不让改动。 我现在填汇算清缴表格，先让资料报送去年的财报，我就上传了实际第四季度的财务数据。然后汇算清缴界面，填完也没有纳税调整事项。 我的问题是：去年12月的所得税报表和现在汇算清缴的不一致，也没有纳税调整项，这样做可以吗。 以下附去年三四季度财报，和汇算清缴表格第一页
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为什么要用到利润分配这个科目呢？如果是小企业会计准则的话，你就按我说的来计提，如果说企业会计准则的话，你就用以前年度损益调整去代替那个利润分配未分配利润科目。
是小企业会计准则，那我就按照您说的做一笔补提的分录。借：利润分配未分配利润， 贷：应交税费-应交企业所得税。之前是扣的公户，所以我可以再直接写 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样可以吗
对的，同学，你这段话说的都是正确的。
老师，那马上报去年的年报了，财务报表之前没有这笔计提的所得税费用，我要手动加进去吗？还是就按照之前报的报表数据填？
你好，没事儿的，你财务报表，按照12月底的那个报表填就行，不用再补齐了，你直接在今年做上就行。