老师，公司要办理注销，但现在账上有一笔15年预缴的所得税，因为是分公司和总部一起汇算清缴，当年整体亏损，不用缴纳企业所得税，汇算清缴的时候没有把预缴的退回，让以后年度抵扣，但后面公司一直是亏损状态，现在要注销，但是税务局那面说找不到预缴的记录，不退。那账上的预缴的所得税怎么处理呢？补提所得税还是转到营业外呢？

老师，您好，我想咨询一下，就是在2018年汇算清缴的时候，有弥补以前年度亏损，所以之前预缴的企业所得税多了，现在退回，在写记账凭证时摘要要怎么表达呢？因为是在汇算清缴时发现多交的，要不要提现汇算清缴呢？怎么写

老师，疫情防控税收优惠政策十三期中说，若企业到年底累计计算的应纳所得税额为亏损，则当期无需预缴企业所得税，也无需预缴第二季度以后延缓缴纳的税款，请问老师那之前计提出来的第二季度需要预缴的所得税计入的所得税费用该怎样处理？是在年底12月份做会计处理还是在今年1月份做处理？另外到企业汇算清缴时，因为2020整个年度是亏损的，之前已经预缴过的第一季度所得税国家会退款吗？

老师，公司要办理注销，但现在账上有一笔15年预缴的所得税，因为是分公司和总部一起汇算清缴，当年整体亏损，不用缴纳企业所得税，汇算清缴的时候没有把预缴的退回，让以后年度抵扣，但后面公司一直是亏损状态，现在要注销，但是税务局那面说找不到预缴的记录，不退。那账上的预缴的所得税怎么处理呢？补提所得税还是转到营业外呢？

老师，我们是建筑企业19年成立的公司，19年盈利3115.6元，20年亏损656119.11元，21年亏1716777.17元，现在22年汇算清缴盈利616421.43元，弥补以前年度亏损了，但是22年在项目所在地预交了4万多的企业所得税，现在弥补亏损了，要退预交的企业所得税，我不想退，怎么办啊，20年到21年因为一直处于施工状态，又是疫情影响，甲方单位资金老火，一直不给做结算和计量。

企业所得税汇算清缴的退税，可以申请不退吗？可以留在以后年度抵税吗？ （因为异地工程有预缴企业所得税一千多元，企业前四年也都是亏损的，合计负三百多万。所以汇算清缴是退税的。申请退税了，税务局不让退税，说建议调整不退，退税的话就要下来实地查账，查收入、成本什么的。但是调整的话要把今年的加前四年的亏损加起来，合计四五百万，那不是哭S，企业本来就困难了，还要调掉那么多。）