请问一般纳税人公司处理固定资产车辆（未开发票）），销项税应该填申报表哪个项目？

一般纳税人公司处理固定资产车辆，未开具销售发票，销售收入 15 万，销项税在申报表中的填写项目分以下两种情况：若之前该车辆的进项税额已抵扣：在增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）中，将销售额填入第 1 行第 5 列 “未开具发票” 栏次对应的 “13% 税率的货物及加工修理修配劳务” 行，销售额为 15 万 ÷（1 %2B 13%），销项税额为 15 万 ÷（1 %2B 13%）×13%，同时在主表中按照 13% 计算销项税额，填写在第 11 栏 “销项税额”。若之前该车辆未曾抵扣进项税额：在增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）中，将销售额填入第 11 行第 5 列 “未开具发票” 栏次对应的 “3% 征收率的货物及加工修理修配劳务” 行，销售额为 15 万 ÷（1 %2B 3%），销项税额为 15 万 ÷（1 %2B 3%）×3%。在主表中，将 3% 的税款填写至第 21 栏 “简易计税办法计算的应纳税额”，同时将 1% 的减免税额，即 15 万 ÷（1 %2B 3%）×1%，填写至第 23 栏 “应纳税额减征额”。

2025-04-14

快账用户8026 追问 2025-04-14 12:02

抵扣了的

齐红老师解答 2025-04-14 12:04

主表

在《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》中，找到“销项税额”项目，将处理固定资产车辆时产生的销项税填入该项目

齐红老师解答 2025-04-14 12:06

除了主表外，可能还需要填写相关的附表，如《增值税纳税申报表附列资料（表一）》（本期销售情况明细）

快账用户8026 追问 2025-04-14 12:06

车辆售出收入15万

齐红老师解答 2025-04-14 12:08

把税算出来，填下就可以了

快账用户8026 追问 2025-04-14 12:11

申报表填哪个项目？填二手车吗？

齐红老师解答 2025-04-14 12:19

附表一的货物13%这个地方

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