演示账套

老师，24年1月份补计提并发放了23年12月份的公积金500元，这500元汇算清缴怎么处理？比如属于24年的公积金一共是6000，加上这500就是6500，那汇算清缴填列时是填6000还是6500呢

2025-04-14 21:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-14 21:45

您好，补提的分录中损益科目用未分配利润就填6500，因为这个分录是调整2024年如果补提的分录中损益科目不变，就填6000，因为这个500分录是影响2025年

快账用户7172 追问 2025-04-14 21:54

在应付职工薪酬明细科目里看到的这一笔，没有其他损益类科目明细账，还能从什么地方确认吗？

快账用户7172 追问 2025-04-14 21:54

在应付职工薪酬明细科目里看到的这一笔，没有其他损益类科目明细账，还能从什么地方确认吗？

齐红老师解答 2025-04-14 21:56

您好，点开这个分录，或上面看是哪个凭证，我们还是要去找原分录才能看出来

快账用户7172 追问 2025-04-15 08:48

老师，我从科目余额表中看到还是计入的管理费用，应该没用未分配利润。但是最上面说的没看懂，为什么损益科目没变就填24年实际发生的6000呢，500是补提23年的为什么影响25年

齐红老师解答 2025-04-15 08:59

您好，记入管理费用就申报在25年因为管理费用是影响25年利润表的，我们申报也是跟自己的负债表和利润表保持一致的嘛，表跟账走，最终是账表一致

快账用户7172 追问 2025-04-15 09:00

不是，是24年补计提23年的

齐红老师解答 2025-04-15 09:06

哦哦，那这个都跨年了，补在24年账上用的是管理费用，我们就申报在24年里，24年我们填6500

快账用户7172 追问 2025-04-15 09:17

就是影响24年是吧，没用未分配利润就跟23年没关系。但是跟24年实际申报不一致，没事哈

齐红老师解答 2025-04-15 09:21

您好，我们每年都有错开一个月，没关系的，税务局也问过我们，我这样解释，她们认的

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