演示账套

老师，您好，请教一下，我现在做23年的企业所得税汇算清缴，23年12月计提年终奖时，计提的是200万，年终奖是在24年4月份放发，发放金额是210万元，那我现在填工资薪金这个表格时，我就不用做纳税调整了吧，就直接按我账上计提的200万填写吗

2024-05-15 08:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-05-15 08:38

你好，你的意思是10万直接做今年吗？如果是的话可以。

快账用户8082 追问 2024-05-15 08:43

我23年12月计提的是200万，24年4月实际发放是210万元，然后少计提的那部分我在24年计提入账了，那我现在做23年汇算清缴，填写工资薪金这个表的数时，账载金额我填200万，实际发生金额我填210万，税收金额填200万，纳税调整金额就是填0咯

齐红老师解答 2024-05-15 08:43

你好，你这个10万补计提了没有？如果补计提了的话，账务处理怎么做的？做了以前年度损益调整还是当年的管理费用？

快账用户8082 追问 2024-05-15 08:45

补计提了，我出的科目是管理费用，没有通过以前年度损益调整科目，

齐红老师解答 2024-05-15 08:45

实际金额税收金额都填写200。

快账用户8082 追问 2024-05-15 08:48

这样呀，这个是跟我补计提分录，出的科目相关是吧，我补计提分录出的是管理费用的话，那我实际金额税收金额都填200，补计提分录出的是以前年度损益调整的话，那实际金额填200，税收金额填210吗，是这样理解不

齐红老师解答 2024-05-15 08:52

最后一个实际金额税收金额210，其他的对。

快账用户8082 追问 2024-05-15 08:52

好的明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2024-05-15 08:53

不用客气，工作愉快。

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