演示账套

老师我们这个月工资573496.86元，有10.28元个税，工资都没发，但是我申报个税的时候已经把个税缴纳了，请问如何写分录？是否分开写分录不容易出错？那个应付职工薪酬金额填多少我不太明白，麻烦老师您指导一下，谢谢

2022-10-22 15:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-22 15:51

你好借应付工资，贷应交个税 10.28 这样写就行

齐红老师解答 2022-10-22 15:51

交税时分录，借应交个税，贷银行，工资没有就不用写发工资的分录的

快账用户1442 追问 2022-10-22 15:54

麻烦老师您详细写一下分录，计提时，我主要不清楚应付职工薪酬的总额写多少？借管理费用-人员工资573496.86加不加这个10.28元？算不算到应付职工薪酬的总额中？

齐红老师解答 2022-10-22 15:56

这个月工资573496.86元这个里是包括个税了吗计提是包括个税在内的不扣个税的金额计提工资

快账用户1442 追问 2022-10-22 15:59

573496.86是我计算的工资，扣除10.28后实发工资是573486.58元，麻烦您分步写一下分录谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-22 15:59

你好只有扣个税没有其他扣除吗

快账用户1442 追问 2022-10-22 16:03

是的老师。暂时没有交社保，后期才会有社保

齐红老师解答 2022-10-22 16:05

你好没有其他扣除那计提的工资总额就是 573486.58加10.28 这个数借管理费用-人员工资 573486.58加10.28 ，贷应付职工薪酬 573486.58加10.28

快账用户1442 追问 2022-10-22 16:07

老师我们公司是人力为主要成本的，我写的分录你们看看对吗？

快账用户1442 追问 2022-10-22 16:08

支付个税时就是接应交税费-个人所得税，贷银行存款是这样吗？

齐红老师解答 2022-10-22 16:14

计提时借方用劳务成本为恰当有收入时再借主营业务成本，贷劳务成本交个税分录对

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