老师，我们公司是做代理招标的，开标的时候需要专家评标（专家不是本单位员工），2024年05月所属期，按正常工资薪金给专家申报了个税，这个月（2025.04月），专家开了一张劳务发票过来，要我们把正常工资薪金改劳务报酬，要怎么更正，

劳务报酬也是直接申报在2024年05月的所属期里面吗

因为开的劳务 发票是2025.04月的

对的对的看业务发生支付的次月申报。

税务上有风险吗，业务发生在2024年，发票在2025年才代开的

你好有 税务局提示25年没代扣代缴

那怎么处理这个问题

他不开发票的时候有备注什么时间发生的吗？有的话你就不用管了，如果再提示你该数据解释。

没有备注，就是有转账的记录，因为当时没有发票过来，直接就按正常工资薪金申报了

现在专家应该是个税汇算清缴了，才开了劳务发票过来要我们去更正

那你们自己留存好了证明吧，到时候税务局问起来，你们自己解释一下。

我在2024年05月所属期删除这名专家，我在2025年03月的所属期帮她申报，可以的吗

你行有风险的，因为你的成本费用做到了2024年不是吗。

是的是的

不能保证肯定没有问题呀，因为个税申报他是发放的次月申报

所属期是2024年05月，我更正申报以后，202406-2024.12月也需要更正是吧

对的是的，是这么做的。

老师，按劳务报酬申报，是否扣除减除费用这里，选是还是否

你好选的是有20%的减免

个税汇算的时候会不会有冲突

这个专家没在我们公司任职