老师，我们公司24年5月份按正常工资薪金申报了一笔评标费950，现在对方要求我们改成劳务报酬，劳务发票也代开回来了，增值税跟城建税9快多，是对方承担的吧

如果公司帮承担，增值税跟代扣代缴的个人所得税，怎么做账

增值税9.41+个人所得税30

借营业外支出计入营业外支出

2024年做账是，借：管理费用-评标费950，贷:银行存款950，需要冲减吗

同学你好 这个需要的

冲减以后怎么做会计分录

同学你好 直接冲减了然后再做一营业外支出的

那这笔950的评标费实实在在已经是支出了的

营业外支出不是公司帮承担的税而已吗

这个有发票吗？有发票可以这样做不用调整 没有发票的话可以不做分录调整 直接汇算清缴的时候调增就可以

24年按正常工资薪金申报就是没有发票

这个月开了劳务发票过来，要改成劳务报酬申报

公司这边帮承担增值税跟个人所得税

工资不需要有发票的劳务才需要发票

这个评标的人员不是我们本单位的员工

但是去年按了正常工资薪金给人家申报，当时没有发票

现在人家要求更正成劳务报酬，发票也开过来了

公司帮他承担那些税费

要怎么做账务处理

同学你好 那就改劳务费的分录 重新开发票

我不调账了，直接就做一笔借营业外支出贷银行存款的分录行不

税务方面有影响吗

同学你好 这个可以的 调增交税一般没事

好的谢谢老师

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