A公司控股B公司51%的股份，A公司23—24年借给B公司1000万用作运营，收取同期银行借款利息。但是B公司至今没有利息打入A公司，现B公司所得税利润较高，为了减少所得税，让A公司把利息收入先开票给B公司抵扣，这样A公司有啥风险？

那A公司实际没有收到利息收入，但是预先开票确认收入，这样税务上有风险吗？

有借款就有利息，只是做应收账款先

那A公司开票做分录是不是： 借 应收账款—B公司利息收入、 贷 其他业务收入 贷 销项税额

是的，你说的是正确的

那我不就是确认收入了吗？可实际是A公司钱没收到啊？

这样所得税要交了

你开前了就需要确认收入

就不管我实际收没收到，每年年末都要定期确认收入？

跟开票没有关系是吧

要不然增值税收入和企业所得税申报收入不一致

那这样先确认收入了，所得税汇算清缴的时候会纳税调减吗？

不是，你不缺认，不让你申报不一致

老师，那我开票之后后期要做的分录跟我讲一下好吗？

借应收账款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税销项税

那开票后期我怎么处理，增值税交掉。所得税怎么处理

4月份要开票了

缴纳，利息本来就没成本，全额缴纳企业所得税

好的，谢谢