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老师,我公司是一般纳税人处理了固定资产一辆皮卡车,交易金额是3万元,这个增值税款我怎么处理呢?然后需要交印花税吗?然后分录应该怎么写呢?

2025-04-16 15:44
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-16 15:44

你好,1.固定资产转入清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 2.发生的清理费用 借:固定资产清理 贷:银行存款 3.出售收入、残料等的处理 借:银行存款/原材料等 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税(销项税额)

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齐红老师 解答 2025-04-16 15:44

这个是需要交印花税的

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快账用户4126 追问 2025-04-16 15:51

老师,那销项税在哪里报呢?

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快账用户4126 追问 2025-04-16 15:52

我这个是由二手车销售统一开的发票

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齐红老师 解答 2025-04-16 15:53

你好,你这个填入到附表一的货物里面去就好了

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快账用户4126 追问 2025-04-16 15:59

还有就是老师,固定资产出售亏了是不是还要写一个分录呢?

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齐红老师 解答 2025-04-16 16:02

你好最终亏损的金额转入到营业外支出。

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快账用户4126 追问 2025-04-16 16:05

老师,固定资产处理亏了的分录可不可以借营业外支出-非流动资产处置净损失,贷固定资产清理

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齐红老师 解答 2025-04-16 16:06

你好,可以的,操作没问题。

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快账用户4126 追问 2025-04-16 17:13

好勒,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-16 17:13

你好,不用客气的了。

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2021-06-20
同学你好 对的 是这样做的
2021-03-31
你好,已经这样了,建议不要修改了,你做固定资产的话,你得调整你的固定资产卡片。
2021-12-28
这个开发票按13% ,附表1 这个13%货物下面,开具其他发票固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:银行存款6000 贷:固定资产清理5309.73 应交税费——应交增值税(销项税额)690.27 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得)
2020-09-07
老师,汽车属于固定资产,若适用简易计税,可能因行业或特定条件。申报表自动按3%简易计税,需确认是否符合条件或有特殊政策。建议查官方政策或咨询专业税务人士。
2024-09-05
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